Автореферат

1 Современные проблемы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

1.1 Актуальность темы

Банковская система - это одна из самых важных элементов экономики страны, поэтому эффективное управление деятельностью коммерческих банков, которое в первую очередь заключается в эффективном управлении их финансовыми ресурсами, на данный момент является актуальной проблемой. Большинство коммерческих банков Украины вследствие неэффективного управления своими финансовыми ресурсами не могут максимизировать прибыль, терпят финансовыми трудности и убытки, не могут обеспечить ликвидность банка, вследствие чего некоторые из них становятся даже банкротами.

Применяемая методология управления финансовыми ресурсами в украинской банковской системе тяготеет к методам анализа уже принятых решений, а не синтеза принимаемых решений; стратегии управления основаны на субъективных оценках менеджеров и, как правило, не связаны с оперативным управлением, а сами те хнологии управления ориентированы на доход и опираются на устаревшую и во многом формальную систему управленческих отчетов.

Однако, постоянно изменяющаяся экономическая ситуация в Украине и мире, которая отражается и на ситуации на рынке банковских продуктов, требует точного расчета и системных решений в управлении финансовыми ресурсами коммерческого банка. Поэтому если финансово-кредитная организация (банк) собирается продолжать свою деятельность, то она должна адекватно реагировать на происходящие перемены. А если кроме выживания перед банком стоят задачи развития и достижения лидирующих позиции на рынке, то помимо оперативного реагирования на экономическую ситуацию необходимо осуществлять постоянный прогноз изменений, а также планирование и моделирование финансовой деятельности банка путем точных математических расчетов для достижения поставленных целей - получение максимальной прибыли и обеспечение ликвидности банка. В большинстве случаев эти задачи решаются путем внедрения информационных банковских технологий.

Но в настоящее время анализ информационных технологий, которые имеют коммерческие банки Украины, свидетельствует о том, что преобладающее их количество направлено на обеспечение технологических банковских процессов, и лишь некоторые разработки включают в себе элементы анализа информации и прогнозирования развития финансовых процессов. То есть отсутствуют системный подход к организации информационно-аналитической работы и необходимые информационные технологии, которые широко используются западными банками. К сожалению, сегодня наблюдается значительное отставание украинской банковской сферы в этой области.

Новые перспективные технологии, новые виды деятельности, успешно развивающиеся на мировых рынках, не всегда или с большим опозданием находят отражение в нашей банковской системе, так как существует проблема того, что разработки зарубежных ученых иногда очень трудно адаптировать к современному состоянию банковской системы нашей страны. Эти разработки, в большинстве случаев, не отвечают специфики деятельности коммерческих банков в условиях экономики Украины (высокий уровень инфляции, нестабильность в экономике, несовершенна денежно-кредитная политика НБУ).

Таким образом, вопрос совершенствования и внедрения новых банковских технологий является особенно актуальным для современной украинской банковской сферы, и подходить к нему необходимо с позиций научных знании, используя современные достижения в науке и практике. Применение компьютерных технологий на основе современных достижений в науке позволит эффективно использовать финансовые ресурсы коммерческого банка и получить максимальную прибыль, обеспечив при этом ликвидность банка. В создавшейся ситуации одной из наиболее удачных возможностей по выходу на принципиально новый уровень ведения бизнеса и получения конкурентных преимуществ для коммерческих банков является создание экспертной системы управления финансовыми ресурсами.

Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полном и эффективном использовании финансовых ресурсов и минимизации комплекса рисков. Часть этих задач и призвано решить ПО по управлению финансовыми потоками, базирующееся па своевременном получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных управленческих решений. Основной целью механизма управления ресурсами коммерческого банка должно быть нахождение оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

Исходя из указанной цели, интеллектуальная система управления ресурсами в банке должно решать следующие задачи:

• установление оптимального объема привлечения ресурсов коммерческими подразделениями банка, исходя из целей максимизации прибыли при обеспечении ликвидности банка;
• осуществление контроля за риском ликвидности и процентным риском в банке.

Создание системы раннего реагирования и возможностей предупреждения негативных процессов в деятельности коммерческих является перспективным направлением в управлении банковской деятельности. Решая задачу совершенствования деятельности необходимо внедрение новых технологий с использование методов прогноза, планирования и анализа потребностей банка и финансовых потоков.

1.2 Обзор выполненных работ

Проблемы банковской системы, в частности ресурсной политики коммерческих банков, исследовались в теоретических и практических разработках ведущих ученых-экономистов как Украины, так и мира. Так, проблема формирования банковских ресурсов и управления ними анализировалась в работах таких ведущих иностранных ученых, как Э. Гилл, Дж.Эдвин, Б.Эдрадс, Дж. Розмари Кемпбелл, Р. Котлер, Э. Рид, Ж, Ривуар, П.С. Роуз, Д. Синки ид. Но исследования зарубежных ученых не всегда возможно или тяжело адаптировать к современному состоянию банковской системы страны, так как подавляющее большинство выводов этих экономистов не отвечает условиям деятельности коммерческих банков в Украине.

В нашей стране исследования в банковской сфере осуществляли такие ведущие ученые, как Васюренко О.В., Лаврушин О.И., Царьков В.А., Мороз А.М. В их роботах довольно глубоко проанализирован проблемы банковской системы, исследованы основные проблемы ресурсной политики, проанализированы современные методы управления ресурсами коммерческого банка. Тем не менее имеющиеся научные работы не дают полного ответа на все вопросы, связанные с формированием совершенной ресурсной политики отечественных коммерческих банков, и не дают путей решения проблем на практике.

Существуют множество методов управления финансовыми потоками, как экономических, так и экономико-математических.

К экономическим методам относятся:

1. метод общего фонда средств
2. метод распределения активов.

В основе метода общего фонда средств лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Схематически этот метод представлен на рисунке 1.1

Рисунок 1.1 - Управление активами с помощью модели общего фонда средств

Преимущества:
Применение метода общего фонда предоставляет банку значительную свободу в выборе активных операций.

Недостатки:
Недостатком данного метода является отсутствие четких критериев распределения средств по отдельным категориям активов, а также отсутствие решения вопроса о взаимосвязи принципов ликвидности и прибыльности. Данный метод основывается на опыте служащих банка, которые распределяет денежные средства так, как на их взгляд является выгодной в сложившейся ситуации.

Метод размещения активов (или метод конверсии средств) основан на том, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлеченных средств.

Рисунок 1.2 - Управление активами с помощью модели распределения активов

Преимущества:
Основное преимущество данного метода управления активами состоит в том, что появляется возможность более точно установить минимальную границу резервов первой и второй очереди, а это позволяет больше средств направлять на предоставление ссуд и приобретение ценных бумаг, увеличивая таким образом доходность банка.

Недостатки:
Недостатки равно касаются и метода общего фонда средств, и метода распределения активов. Оба метода делают акцент на ликвидности обязательных резервов и возможном изъятии вкладов, уделяя меньше внимания необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит. В этом случае ликвидные средства потребуются главным образом для покрытия спроса на кредит, который, возможно, будет расти более высокими темпами, чем вклады. Следует также учесть наличие сезонных колебаний у отдельных банков, при которых спрос на кредит может расти именно в тот момент, когда объем вкладов снизился. Кроме того, под воздействием проводимой денежно-кредитной политики спрос на кредиты в периоды подъема может опережать рост вкладов, а в периоды спада деловой активности темпы роста депозитов у всех банков выше; в условиях бума умеренному росту вкладов противостоит высокий спрос на кредиты.

Оба рассмотренных метода имеют и еще один недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Среднее отношение кассовой наличности и правительственных ценных бумаг к общей сумме вкладов может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка и хорошее знание хозяйственных и финансовых условий на местном рынке позволят банку определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

Методы, основанные на математическом моделировании

Метод линейного программирования

Метод линейного программирования - это один из экономико-математических методов, позволяющих создать модель управления финансовыми ресурсами коммерческого банка. Данная задача управления состоит в определении такого количества депозитов и кредитов, уровней их процентных ставок при заданном предложении и спросе на разные виды денежных ресурсов, чтобы обеспечить максимальное значение процентной маржи, которая есть целевой функцией работы банка. Для обоснованности принятия решений о привлечении в обращение денежных ресурсов можно использовать методы линейного программирования и сформулировать функцию цели и модель ограничений.

1.3 перечень решаемых в работе задач

Основная цель работы состоит в разработке экспертной системы эффективного управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

Поставленная цель достигается решением следующих конкретных задач :

• изучение экономической и технической литературы по рассматриваемому вопросу;
• систематизация научных знаний о повышении ликвидности банка и увеличении прибыли;
• анализ существующих методов в управлении финансовыми ресурсами;
• определение особенностей в управлении финансовыми ресурсами украинских коммерческих банков в сложившихся рыночных отношениях;
• разработка программного обеспечения, в котором будет реализовано прогнозирование и планирование финансовых потоков коммерческого банка.

Объектом исследования выступает финансовая деятельность коммерческого банка при формировании и распределении денежных средств

Предметом исследования являются экономические отношения и закономерности, оказывающие влияние на управление финансовыми ресурсами коммерческого банка

Научная новизна работы состоит в усовершенствовании методов и инструментов для управления финансовыми ресурсами коммерческого банка, разработке новых критериев зависимости между привлеченными и распределенными ресурсами коммерческого банка, определяющими ликвидность и прибыльность банка.

Практическая значимость заключается в том, что результатом работы является разработанная методика определения оптимального объема между привлеченными и в дальнейшем распределенными ресурсами коммерческого банка; даны рекомендации финансистам-аналитикам, а также управляющим банка по объему и методу привлечения денежных средств на планируемый период и способам их эффективного размещения с целью получения максимальной прибыли при обеспечении ликвидности коммерческого банка. Данная экспертная система разработана с учетом специфики украинской экономики (высокий уровень инфляции, неустойчивость в экономике).

Фундаментом функционирования банка как финансового посредника является его ресурсный потенциал. Мощность банковской системы, ее роль и место в финансовой системе и экономике страны определяются объемом ресурсов, которые концентрируются в коммерческих банках.

Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в планировании привлечения денежных средств с наиболее выгодными условиями для банка и дальнейшем их размещением с целью получения максимальной прибыли, обеспечивая при этом ликвидность банка, т.е. возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

2.2 Постановка задачи и её реализация

Формирование ресурсов как результат управления пассивами

Управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные.

Результатом данной работы является обобщение и систематизация теоретических сведений об управлении финансовых ресурсов коммерческого банка. Был проведен научный поиск по теме "Разработка экспертной системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка", проведен анализ математических и оптимизационных методов управления финансовыми ресурсами коммерческого банка, обоснована актуальность темы магистерской работы, определены направления исследования в данной области. Проанализировав модели управления финансовыми ресурсами коммерческого банка, можно выделить следующие выводы:

• для эффективного управления финансовыми потоками коммерческого банка (повышение ликвидности и увеличение прибыли) необходимо разработка модели, которая была бы направлена на повышение эффективности взаимодействия активов и пассив, а не отдельно активов или пассивов (что наблюдается в анализируемых моделях);
• важной особенностью управления банковскими ресурсами являются имеющиеся факторы неопределенности, случайности, неточности. Причины неопределенности - отсутствие, неполнота (недостаточность, неадекватность), недостоверность информации. Нечеткость принятия решений обусловленная субъективностью руководства банка, неточностью выводов и интерпретации данных, сложностью или разнообразием выводов. Вероятностные модели в подобных случаях могут оказаться не только неэффективными, а и вредными. Поэтому необходимо построение системы с использованием нечеткой логики.
• существующие разработки в данной области далеко не всегда могут быть применены к управлению финансовыми ресурсами в украинских коммерческих банках, так как экономики Украины имеет свою специфику (высокий уровень инфляции, неустойчивость в экономике).

3.2 Перспективы исследований

В дальнейшем планируется создать экспертную систему управления финансовыми ресурсами коммерческого банка на основе метода нечетких множеств. Данная система будет должно решать следующие задачи:

• установление оптимального объема привлечения ресурсов коммерческими подразделениями банка, исходя из целей максимизации прибыли при обеспечении ликвидности банка;
• осуществление контроля за риском ликвидности и процентным риском в банке.

Создание системы раннего реагирования и возможностей предупреждения негативных процессов в деятельности коммерческих является перспективным направлением в управлении банковской деятельности.

Литература