Кредитный риск

Аннотация

Кредитный риск

Понятие кредитного риска

Рациональное регулирование кредитов является необходимым условием для стабильности финансового учреждения и продолжение рентабельности, в то время как ухудшение кредитного качества является наиболее частой причиной плохой финансовой производительности и состояния. Разумное управление кредитными рисками может минимизировать операционные риски для обеспечения хорошей прибыли. Обеспечение кредитования сотрудниками соответствует лицензии кредитного союза и подзаконных актов, что и является первым шагом в управлении рисками. Второй шаг заключается в обеспечении советом одобрения политики на ограничение или управление другими областями кредитного риска, таких, как синдицированные кредиты. Совет директоров и менеджмент должны также установить цели и задачи для сочетания их кредитного портфеля, как части ежегодного процесса планирования. Кредитный портфель должен контролироваться на постоянной основе, чтобы определить, соответствует ли производительность ожиданиям платы, и остается ли уровень риска в приемлемых пределах. Стандартизированные процедуры кредитования приняты для снижения риска ошибки транзакций, а также для обеспечения соответствий с нормативными требованиями и политикой совета.

Объемы кредитов, портфолио и отраслевая классификация

Кредитная политика должна ограничивать общий объем и структуру кредитных рисков, которые будут включены в кредитный портфель. Кредитная политика должна указывать разумные ограничения на концентрацию риска следующим образом:

– по каждому классу кредита, используются совокупные лимиты кредита (в процентах от капитала и депозитов) и индивидуальные лимиты кредита (например, максимальная сумма в долларах для физических лиц);

– устанавливаются пределы разумного (либо в процентах от общей суммы кредитов или от совокупных активов) и / или запреты на более высокие категории риска кредита, в том числе синдикации кредитов, посредничестве кредитов, и концентрации кредитов в определенных отраслях;

– устанавливать лимиты на связные и ограниченные партии кредитов (которые могут быть ниже, чем те, что требуется по закону), а также любую политику ограничений или условий для утверждения таких кредитов.

Количественные ограничения на рискованные займы

Существуют категории высокого риска, которые могут включать:

– высокий риск отрасли, с которыми кредитный союз не знаком, либо без достаточной экспертизы кредитования;

– специализированные области кредитования, в том числе посреднические кредиты, синдицированные кредиты.

Любые ограничения должны быть четко оговорены в кредитной политике, и доведены до сведения всех сотрудников кредитования.

Кредитный процесс

Совет утверждает политику по управлению кредитами, которая должна выполнять последовательный процесс кредитования и внутренний контроль. Она должна предусматривать многие элементы должным образом. Процесс по функционированию утверждения кредита:

– кредитные решения принимаются и утверждаются соответствующими сотрудниками, разрешениями и подотчетностью;

– кредиторы должны соответствовать их полномочиям и опыту;

– кредиты должны следовать заранее установленному оформлению кредитного потока, в котором изложены надлежащим образом движения кредитных заявок в рамках кредитного союза;

– информация о кредите и кредитном анализе должна быть оформлена по стандартизированным актам;

– кредиты анализируются по установленным критериям;

– кредитные средства распределяются по соответствующим каналам, с надлежащей защитой от кражи или мошенничества;

– как правило, продление кредита может осуществляться по таким же критериям и процессу оценки, каким и был впервые одобрен.

Обеспечение кредитами

Политика должна устанавливать минимальные предписанные типы и уровень безопасности, необходимые для различных классов и категорий кредитов. Подробности таких требований могут быть переданы на оперативные процедуры. Они должны быть совместимы с лицензией по кредитованию и подзаконными ограничениями. Безопасность должна быть соблюдена передовыми средствами. Совет утвердивший политику, должен задокументировать максимальное количество необеспеченных кредитов, которые допускаются в соответствии с нормативными ограничениями. Как правило, необеспеченные кредиты следует рассматривать только как краткосрочные и для членов с самым высоким кредитным рейтингом, у которых есть предыдущая и удовлетворительной кредитная истории заимствований. В то время как оценка финансовой истории и перспектив потенциального заемщика важны, то взятие залога является методом обеспечения безопасности кредитования. В силу того, что непредвиденные или неблагоприятные факторы могут повлиять на доходы любого заемщика, то в результате, такая безопасность дополнительный источник погашения для кредитора. Взятие залога никогда не следует рассматривать в качестве обоснования для получения кредита или для кредита, на который не проводилось кредитное исследование. Такие моменты часто приводят к убыткам в результате обесценения активов или ликвидации. Цель успешного кредитования для каждого случая зависит в равной степени от целости и сохранности.

Планирование

Менеджмент и совет директоров должны разрабатывать годовой бизнес-план, подводя итоги кредитного союза, цели и задачи на предстоящий год. Этот годовой бизнес-план включает в себя стратегический и финансовый шаги, которые находятся в области риска. В рамках стратегического финансового плана, руководству и совету необходимо установить финансовые цели и планы управления кредитами.

Кредитный риск, рейтинг и списки

Одно из рекомендуемых измерений и мониторинга кредитного риска является метод его оценки. Уровень риска включает в себя классификацию кредитов физическим лицам на основе кредитного анализа и условий местного рынка. Риск-рейтинги наиболее часто применяется к личным кредитам и жилищной ипотеке. Рейтинги рисков должны проводиться:

– на момент подачи заявки новых кредитов или на увеличение существующих кредитных линий;

– в рамках ежегодного обзора;

– в ситуациях, когда считается, что новая информация может существенно повлиять на кредитный риск.

Риск оценки позволяет руководству в прогнозировании изменений качества кредитного портфеля и последующего финансового последствия после таких изменений. Риск-рейтинги полезны, чтобы уточнить цену кредитов при максимальном уровне риска. Сама политика совета должна быть оптимальной для установления максимального размера кредитного риска. Степень градации (количество категорий) системы оценки риска должна отражать размер и сложность коммерческого и сельскохозяйственного кредитного портфель. Как правило, более обширный кредитный портфель может потребовать более сложной системы оценки рисков, включая большую градацию рейтингов рисков. Однако, во многих случаях, система, состоящая из шести уровней риска, соответствует. Согласно этой системе, низкий кредитный риск (1) присваивается заемщикам с несомненной репутацией. Самый высокий рейтинг риска (6) присваивается заемщикам, у которых малая или нулевая вероятность погашения. Кредиты должны предоставляться только тем, у кого оценкой рисков является 1, 2 (низкий риск) или 3 (нормальный риск). Рейтинги 4, 5 и 6 зарезервированы для кредитов, где риск-рейтинг ухудшился со времени первоначального официального утверждения. Рейтинг 4 – это предостережение для кредитора, присвоенный кредитам с повышенным риском. Кредиты с этой категории должны быть поданы на "контрольный список" для более подробного мониторинга. Оценка риска 5 и 6 – неудовлетворительные кредиты, которые обесценились.