Управление кредитными рисками в индийских коммерческих банках

Риск - врожденная часть бизнеса банка. Эффективное управление рисками очень важно для любого банка для достижения финансовой устойчивости. В связи с этим согласование управления рисками с организационной структурой и бизнес-стратегией банка стало неотъемлемой частью банковского бизнеса. Кредитный риск - это риск потери банка от заемщика, который не осуществляет платежи, как обещал. Такое событие называют дефолт. Другим термином для кредитного риска является риск по умолчанию.

Риск потери основной суммы или потери финансового вознаграждения, вызванного неспособностью заемщика погасить кредит или иным образом выполнить контрактные обязательства, называется кредитным риском. Кредитный риск возникает, когда заемщик ожидает использовать будущие денежные потоки для погашения текущего долга. Банки получают компенсацию за принятие кредитного риска путем выплаты процентов от заемщика или эмитента долгового обязательства.

Введение

Кредитный риск (или риск контрагента) все чаще сталкивается с банками в ассортименте своих продуктов (не только для кредитования) и может считаться самым старым и самым большим риском в банковской деятельности. Важным в банковских отношениях является «знать свой принцип клиента», знакомясь с заемщиком и / или кредитной базой. Важно, чтобы банки имели дело с клиентами с хорошей репутацией и кредитоспособностью. Поэтому банкам необходимо не только управлять кредитным риском в своём кредитном портфеле, но также и в любом индивидуальном кредите или транзакции. Отношения между кредитным риском и другими рисками также должны учитываться банками. Эффективное управление кредитным риском является важнейшим компонентом комплексного подхода к управлению рисками и важным для долгосрочного успеха любой банковской организации. Эффективный процесс управления кредитными рисками - это способ управления портфелем кредитных линий.

Управление кредитным риском включает в себя идентификацию, измерение, мониторинг и контроль рисков кредитного риска. Эффективное управление кредитным риском является важнейшим компонентом комплексного управления рисками и важно для долгосрочного успеха банковской организации.

Обзор литературы

Коммерческий банкинг играет доминирующую роль в коммерческом кредитовании (Allen & Gale, 2004). Коммерческие банки регулярно осуществляют инвестиционно-банковскую деятельность во многих странах путем предоставления новых долгов своим клиентам (Gande, 2008). Процесс создания кредита работает плавно, когда средства переходят от конечных вкладчиков к заемщику (Bernanke, 1993). Существует много потенциальных источников риска, включая риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск, рыночный риск, валютный риск и политические риски (Campbell, 2007). Однако кредитный риск - это самый большой риск, с которым сталкиваются банки и финансовые посредники (Gray, Cassidy, & RBA., 1997). Показатели кредитного риска включают уровень неработающих кредитов, проблемные кредиты или резерв на потери по ссудам (Jimenez & Saurina, 2006). Кредитный риск - это риск того, что кредит, предоставленный банком, не будет частично погашен вовремя или полностью и где существует риск отказа клиента или контрагента. Процессы управления кредитными рисками заставляют банки устанавливать четкий процесс для утверждения нового кредита, а также для расширения существующего кредита. Эти процессы также отслеживают с особой осторожностью, и предпринимаются другие соответствующие шаги для контроля или снижения риска связанного кредитования (Базель, 1999).

Процедура предоставления кредита и системы контроля необходимы для оценки заявки на получение кредита, которая затем гарантирует общий кредитный портфель банка в соответствии с общей целостностью банка (Boyd, 1993). Необходимо установить надлежащую окружающую среду кредитного риска, обеспечить надежные процедуры предоставления кредитов, надлежащее управление кредитами, измерение, мониторинг и контроль за кредитным риском, политику и стратегии, которые четко суммируют объем и распределение банковских кредитных услуг, а также подход, которым управляет кредитный портфель, например, как выдаются кредиты, оцениваются, контролируются и собираются, основной элемент эффективного управления кредитным риском (Basel, 1999). Процедуры кредитного скоринга, оценка вероятности отрицательных событий и последующие убытки, вызванные этими негативными миграциями или событиями по умолчанию, являются важными факторами, связанными с системами управления кредитным риском (Altman, Caouette, & Narayanan, 1998). Большинство исследований были сосредоточены на проблемах разработки эффективного метода для удаления этих безнадежных долгов, а не для создания нормативно-правовой базы для их предотвращения и контроля (Campbell, 2007).

Macaulay (1988) провел опрос в Соединенных Штатах и нашел, что управление кредитным риском является лучшей практикой в банке, и более 90% банков в стране приняли наилучшую практику. Неадекватная кредитная политика по-прежнему остается основным источником серьезной проблемы в банковской отрасли, поскольку в последние годы в результате эффективного управления кредитными рисками наблюдается повышенный интерес. Основная роль эффективной политики управления кредитным риском должна заключаться в том, чтобы максимизировать риск банка скорректированную норму прибыли путем поддержания кредитного риска в допустимых пределах. Кроме того, банкам необходимо управлять кредитным риском во всем портфеле, а также риском в отдельных кредитах.

Для реализации эффективной практики управления кредитным риском частные банки более серьезны, чем государственные банки. Опрос, проведенный Kuo & Enders (2004) о политике управления кредитными рисками для государственных банков в Китае и установил быстрое распространение финансового рынка; государственные коммерческие банки в Китае столкнулись с беспрецедентными проблемами и жесткими для них, чтобы конкурировать с иностранным банком, если они не вносят какие-то задумчивые изменения. В этих продуманных изменениях реформа управления кредитными рисками является важным шагом, определяющим, выживут ли государственные банки в Китае или нет. Тем не менее, исследования некоторых из стратегий управления кредитным риском заключаются в том, что широкая структура и подробные рекомендации по оценке и управлению кредитным риском обеспечивается Базельским новым соглашением о капитале, которое в настоящее время широко используется на международном уровне (Campbell, 2007).

Компоненты кредитного риска

Кредитный риск состоит, прежде всего, из двух компонентов, а именно из количества риска, который представляет собой не что иное, как непогашенный остаток по ссудам на дату дефолта и качества риска, а именно: степень потери, определяемую как по вероятности дефолта, уменьшенную которые могут быть сделаны в случае дефолта. Таким образом, кредитный риск является комбинированным результатом риска по умолчанию и риска воздействия.

Цели управления кредитным риском

Цели заключаются в следующем:

Развивать интегрированную структуру для составления карт / классификации различных видов кредитов и авансов, и определения последствий для качества кредита и риска.

Составить соответствующие стратегии на корпоративном уровне, чтобы достичь установленных уровней / качества воздействия и выпустить рекомендации для стратегических бизнес-единиц (SBU). Контрольные показатели могут быть в отношении процентных ставок восстановления, уровней НПД, объема воздействия и т. д.

Периодически проверять экспозицию и производительность.

Разработать подходящие механизмы контроля / мониторинга.

Развивать и совершенствовать аналитические инструменты для оценки профилей рисков, для обеспечения здорового портфеля и защиты от болезней.

Требования к эффективному управлению кредитными рисками в банковской сфере

Второе базельское соглашение определяет, что эффективное управление кредитными рисками является критическим компонентом общей стратегии управления рисками банка и имеет важное значение для долгосрочного успеха любой банковской организации. В целом, компоненты эффективного кредитного риска включают:

Активный контроль над Советом и высшим руководством;

Достаточные политика, процедуры и лимиты;

Адекватное измерение риска, мониторинг;

Информационные системы управления;

Комплексный внутренний контроль.

Ожидания RBI от банков по управлению кредитными рисками

RBI ожидает, что банки предпримут конкретные меры, главным образом на корпоративном уровне, для внедрения в банк соответствующих систем управления кредитными рисками. Эта политика будет включать следующее:

Структуру политики;

Структуру кредитного рейтинга;

Модели кредитного риска;

Управление портфелем и лимиты рисков;

Управление кредитным риском в межбанковском режиме;

Кредитный риск при внебалансовом листе;

Страновой риск;

Механизм обзора займов / Кредитный аудит;

Ценообразование RAROC (с поправкой на риск по капиталу) / Экономическая прибыль;

Второе базельское соглашение: последствия для управления кредитными рисками.

Банки обязаны:

Обеспечить, чтобы их функции управления рисками рассматривали вышеуказанные проблемы применительно к банку и внедряли соответствующие структуры / системы. Это обеспечит эффективное управление рисками (RBS).

Каждый банк должен иметь кредитную рейтинговую структуру в соответствии с их требованиями.

Управление кредитным риском

Управление кредитным риском должно привлекать внимание высшего руководства, и этот процесс должен охватывать:

Измерение риска посредством кредитного рейтинга / оценки;

Оценка рисков на научной основе;

Контроль риска посредством эффективного механизма обзора и портфеля займов управление; а также

Количественная оценка риска путем оценки ожидаемых потерь по кредитам, т. е. суммы потерь по кредитам, которые банк будет испытывать в течение выбранного периода времени (посредством отслеживания поведения портфеля в течение 5 или более лет) и непредвиденных потерь по кредитам, т.е. сумма, на которую фактические убытки превышают ожидаемые убытки (путем стандартного отклонения убытков или разницы между ожидаемыми потерями по кредитам и некоторым выбранным целевым кредитным убытком).

Смягчение кредитного риска банками / кредиторами

Банки / Кредиторы смягчают кредитный риск, используя несколько методов:

I. Ценообразование на основе риска: кредиторы обычно взимают высокую процентную ставку заемщикам, кто более вероятно, не выполнят своих обязательств, практика, названная ценообразованием на основе оценки риска. Кредиторы рассматривают факторы, касающиеся кредита, такие как цель кредита, оценка кредитоспособности и кредит на стоимость, и оценить влияние на доходность (кредитный спред).

II. Соглашения: Кредиторы могут писать положения о заемщике, названные договорами, в кредитные соглашения:

Периодически сообщать о своем финансовом состоянии;

Воздерживаться от выплаты дивидендов, выкупа акций, заимствований, или другие конкретные добровольные действия, которые негативно влияют на финансовое положение компании;

Погасить кредит в полном объеме по запросу кредитора в определенных случаях, таких как изменения соотношения заемщика к собственному капиталу или коэффициента покрытия процентов.

III. Кредитное страхование и кредитные деривативы: Кредиторы и держатели облигаций могут хеджировать свой кредитный риск, приобретая кредитное страхование или кредитные деривативы. Эти контракты передают риск от кредитора продавцу (страховщику) в обмен на платеж. Наиболее распространенным кредитным производным является своп кредитного дефолта.

IV. Ужесточение: кредиторы могут снизить кредитный риск за счет сокращения суммы кредита, предоставленной либо в целом, либо за счет определенных заемщиков. Например, дистрибьютор, продающий свою продукцию обеспокоенному розничному продавцу, может попытаться уменьшить кредитный риск, уменьшив условия оплаты с чистых 30 до чистых 15.

V. Диверсификация: кредиторы для небольшого количества заемщиков (или видов заемщиков) сталкиваются с высокой степенью несистематического кредитного риска, названного риском концентрации. Кредиторы снижают этот риск, разносторонне развивая объединение заемщиков.

VI. Страхование депозитов: Многие правительства устанавливают страхование депозитов, чтобы гарантировать банковские депозиты несостоятельных банков. Такая защита отговаривает потребителей снимать деньги (когда банк становится неплатежеспособным, чтобы избежать пробега банка), и призывает потребителей к удерживанию их сбережений в банковской системе вместо наличных.

Как правило, вопросы, связанные с кредитным риском, рассматриваются в политике, изложенной в политике Банка, а именно: Политика займа, Политика кредитного мониторинга, Политика в области недвижимости, Политика управления кредитным риском, Политика управления рисками обеспечения, Политика восстановления, Политика казначейства (Kanhaiya Singh, 2011).

Выводы

Политика управления кредитными рисками банка диктует Стратегию кредитного риска. В этих политиках излагаются целевые рынки, уровни принятия / предотвращения рисков, лимиты допуска к рискам, предпочитаются уровни диверсификации и концентрации, измерения кредитного риска, механизмы мониторинга и контроля. Все более совершенная практика управления рисками в Банке приведет к усилению Банка, что, в свою очередь, даст конкурентные преимущества на рынке.