При заключении внешнеторговой сделки операция купли-продажи значительно усложняется по сравнению с операциями внутри страны в силу ряда причин: времени, затрачиваемого на перевозку; рисков, связанных с транспортировкой; таможенных формальностей; экспортно-импортного регулирования и валютного контроля в разных странах. Кроме этого стороны могут не иметь опыта торговли друг с другом и, следовательно, не иметь уверенности в том, что покупатель совершит платеж полностью и в срок, а продавец поставит товары вовремя, нужного качества и количества. Это приводит к необходимости применения такой формы расчетов, которая в максимальной степени защитила бы интересы как продавца так и покупателя. Покупатель должен быть уверен, что он заплатил за нужный ему товар, а продавец- что его товары будут оплачены. Для того, чтобы удовлетворить эти противоречивые интересы и минимизировать риски широко используется документарный аккредитив. Документарный аккредитив представляет собой обязательство банка выплатить бенефициару (продавцу) оговоренную сумму при условии представления в банк в установленные сроки документов, свидетельствующих об осуществлении в срок отгрузки определенных товаров. Решение об осуществлении такого платежа банк принимает только на основании представленных документов и не связан условиями существующего договора купли-продажи и особенностями его исполнения сторонами. Таким образом, интересы покупателя соблюдаются представлением документов, свидетельствующих об исполнении договора : транспортные документы свидетельствуют о произведенной отгрузке, страховые полисы- об осуществленном страховании, сертификаты качества (количества, веса) - о соответствии товара условиям договора и т.д. Международная торговая палата разработала "Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов" - общепризнанный стандарт работы для всех сторон, участвующих в аккредитивной сделке. Подписывая международный договор купли-продажи, предусматривающий аккредитивную форму расчетов, следует внимательно изучить эти правила для того, чтобы правильно оценивать степень риска при использовании аккредитива. В настоящее время действует редакция Правил 1993 года (публикация МТП N 500). Приступая к работе над аккредитивом проверьте, располагаете ли Вы следующей информацией: - наименование аппликанта (приказодателя) и его адрес; - наименование бенефициара и его адрес; - требуется ли подтверждение аккредитива; - каков должен быть срок действия аккредитива; - валюта и сумма аккредитива; - наименование и адрес авизующего и исполняющего банков; - допускает ли договор купли-продажи частичные отгрузки и перевалку товара; - каким способом должен исполняться аккредитив (путем платежа, платежа с рассрочкой, акцепта или негоциации); - место отгрузки, место доставки товара и условия поставки; - наименование товара; - требуемые документы (должны соответствовать условиям поставки и выбранному способу транспортировки); - последняя дата отгрузки; - срок для представления документов в исполняющий банк; - кто оплачивает банковские комиссии по аккредитиву.
Если в договоре купли-продажи эта информация отсутствует, то открытый аккредитив может не устроить бенефициара, и это приведет к необходимости внесения изменений. Помните, что нарушение сертификат происхождения товара; - сертификат качества; - упаковочный лист (весовой лист); - страховой полис; - транспортные документы: а) коносамент (перевозка морем); б) накладная (автомобильный/железнодорожный транспорт); в) авианакладная (воздушный транспорт); г) комбинированный транспортный коносамент (несколько видов транспорта); и т.д.
Импорт
После подписания договора купли-продажи покупатель должен обратиться в банк с поручением на открытие аккредитива в пользу продавца. Вам предложат заполнить бланк заявления на открытие аккредитива. Открыв аккредитив, банк сообщает его условия бенефициару. Обычно это делается через банк продавца (авизующий банк). Выполнив условия договора купли-продажи, бенефициар представляет необходимые документы в исполняющий банк и получает от него оплату. После чего документы передаются аппликанту (покупателю).
Экспорт
Аккредитив открывается иностранным банком (банком покупателя) в пользу продавца. Условия аккредитива Ваш банк передаст Вам в том случае, если он будет назван авизующим в договоре купли-продажи. Внимательно ознакомьтесь с текстом и определите, не содержит ли аккредитив условий, неприемлемых или невыполнимых для Вас. В случае необходимости просите покупателя изменить аккредитив. После того как отгрузка будет осуществлена, оформите документы и представьте их в свой банк. Если документы не содержат расхождений с условиями аккредитива и представлены вовремя, то исполняющий банк произведет оплату на Ваш валютный счет. Консультации по аккредитивной форме расчетов Вы можете получить в управлении международных операций банка.