Логика развития современного российского финансового рынка закономерно обозначила потребности в постановке и решении новых для большинства банков управленческих задач, что дало толчок к созданию нового поколения средств автоматизации банковской деятельности. Их характерной особенностью является непосредственное использование современных методов теории оптимального управления, реализованных в виде систем (комплексов) взаимосвязанных математических моделей банковской деятельности, предназначенных для формирования и обоснования (оптимизации) решений, принимаемых банковскими менеджерами всех уровней. Чем же вызвана необходимость разработки средств автоматизации банковского менеджмента, и что они дают банку?

Основная цель управления банком -- обеспечение и реализация условий для максимально эффективного использования его подразделений в процессе банковской деятельности по решению стоящих перед банком стратегических, тактических и текущих задач. Достижение этой цели предполагает постановку и решение целого ряда взаимосвязанных практических задач, которые можно условно разделить на два класса: организационно-технические и расчетные задачи. Не вдаваясь в содержание первого класса задач, остановимся на самой общей характеристике расчетных задач управления. Основными из них являются:

В настоящее время на рынке программных средств банковской автоматизации достаточно широко представлены интегрированные автоматизированные банковские системы (ИАБС) учетно-информационного типа, различающиеся между собой порядком хранения и обработки информации (а, следовательно, быстродействием) и набором различных сервисных функций. Некоторые ИАБС включают в себя различные аналитические модули поддержки работы с несколькими финансовыми инструментами. Вместе с тем разработка программных средств решения управленческих задач, связанных с прогнозом, планированием и оценкой эффективности финансовой деятельности банка в целом, не получила в настоящее время должной реализации. Однако накопленный в области таких разработок опыт позволяет сформулировать основные требования к "облику" автоматизированной системы планирования (АСП) финансовой деятельности банка и составу решаемых ею задач.

В состав традиционных ИАБС автоматизированная система планирования финансовой деятельности банка на первых порах будет, по-видимому, входить в качестве автономно функционирующей "интеллектуальной надстройки" над программным комплексом "Операционный день банка". Уже в настоящее время очевидна целесообразность трехуровнего построения АСП, обеспечивающего поэтапную оптимальную декомпозицию целей и задач развития банка в конкретные параметры пассивных и активных операций.

На первом уровне -- уровне Подсистемы стратегического планирования, результаты работы которой практически полностью ориентированы на высшее звено банковского руководства, производится описание (моделирование) деятельности банка в терминах обобщенных характеристик финансовых потоков. Требуемые (отвечающие программным целям) значения обобщенных характеристик процессов привлечения и размещения ресурсов, удовлетворяющие заданной системе правовых, рыночных и других ограничений и обеспечивающие достижение поставленных руководством банка целей к исходу интервала планирования, находятся методами теории оптимального управления. Результаты решения задачи стратегического планирования используются в качестве системы обобщенных требований к последующим уровням решения плановых задач.

На втором уровне -- уровне Подсистемы оперативного планирования -- конкретизируются задачи финансовой деятельности в относительно близкой перспективе путем решения комплекса оптимизационных задач трансформации стратегических требований к обобщенным характеристикам деятельности банка, сформулированных на первом уровне, в плановые параметры основных составляющих банковского портфеля финансовых ресурсов (привлечения и размещения). При этом используется уточненная прогнозная информация о рыночных и иных ограничениях, действующих (накладываемых на работу банка) на интервале оперативного планирования.

На третьем уровне -- уровне Подсистемы текущего планирования -- осуществляется планирование конкретных операций банка в различных секторах рынка на ближайшую перспективу и ежедневное распределение фактически имеющихся в распоряжении банка финансовых ресурсов с учетом требований оперативных планов финансовой деятельности. Так через оперативное планирование осуществляется проекция стратегических целей и задач развития банка на состав и структуру его конкретных текущих финансовых операций. В случае существенных отклонений параметров рынка от прогнозных, приводящих к неоднократному либо значительному несовпадению с результатами текущего планирования оперативными или стратегическими планами, может быть принято решение о корректировке стратегических и оперативных планов (изменении стратегических целей и уточнении оперативных задач).

Из-за ограниченного объема статьи более подробно рассмотрим лишь содержание и особенности стратегического планирования как основополагающего элемента всего управленческого процесса в банке.

Подсистема стратегического планирования занимает основное место среди подсистем АСП, т. к. именно результаты ее работы выражают замысел и волю руководства в достижении стоящих перед банком приоритетных целей развития на относительно длительную перспективу и "задают тон" (формируют требования и ограничения) для работы основных подсистем АСП.

Опыт автора в практическом решении задач стратегического финансового планирования показывает, что в современных условиях плановый период "долгосрочного" прогноза для различных банков может составлять 6--9 месяцев, причем первые 3--6 месяцев из этого периода непосредственно используются для планирования, а три последующих месяца -- для оценки тенденций в последующей работе банка. Не описывая методы и примеры решения различных задач планирования, рассмотрим эти задачи в рамках данной статьи только в постановочном плане.

Подсистема стратегического планирования предназначена для решения следующих классов задач:

Обоснование реализуемости стратегических целей (задач), выдвигаемых руководством банка, осуществляется на основе решения следующих основных расчетных задач:

Формирование Целевой программы финансовой деятельности банка строится на основе решения следующей совокупности расчетных задач:

Целевая программа финансовой деятельности банка -- документ, регламентирующий основные стратегические направления и обобщенные показатели работы банка, а также определяющий следующие показатели:

При этом под программными параметрами понимаются обобщенные характеристики финансовой деятельности (внешних и внутренних финансовых потоков) банка, а под управляющими параметрами -- величины, которые могут выбираться (варьироваться) при формировании Целевой программы для обеспечения выполнения целей и задач, стоящих перед банком (к ним в первую очередь относятся процентные ставки, темпы и сроки привлечения или размещения ресурсов).

В основные подразделения банка Целевая программа доводится в виде соответствующих выписок, определяющих перспективу деятельности отделов (управлений), подчиненной единым стратегическим целям и задачам развития банка в целом.

В общем случае задачи, результаты решения которых находят отражение в Целевой программе финансовой деятельности коммерческого банка, могут иметь, например, следующую общую формулировку:

При заданных

требуется определить такие значения программных и управляющих параметров, которые обеспечили бы к исходу планового периода

При этом выбранный критерий эффективности должен достигать максимума или минимума в зависимости от его содержания.

В качестве критериев эффективности для формирования Целевой программы могут быть, например, использованы:

Оценка хода выполнения действующей Целевой программы производится по результатам текущей финансовой деятельности банка путем моделирования (прогноза) его функционирования (соответствующих значений программных параметров) на оставшийся до окончания планового интервала период времени. Сопоставление прогнозных и запланированных ранее значений программных и управляющих параметров, а также фактов нарушения наложенных при формировании Целевой программы ограничений позволяет принять при необходимости решение о корректировке стратегических планов.

Исходные данные, необходимые для стратегического планирования, могут быть объединены в следующие основные группы.

К группе указаний и директив руководства, представляющих в формализованном виде стратегические цели и задачи развития банка и составляющих основу процесса планирования, могут относиться следующие программные параметры:

Все значения перечисленных выше параметров задаются на дату окончания интервала планирования. К этой же группе исходной информации относится и тип задаваемого для оптимизации критерия эффективности.

Группа информации об исходном (начальном) финансовом состоянии банка включает в себя данные по параметрам баланса на дату начала интервала планирования, получаемые из базы данных, входящей в состав системы "Операционный день банка".

Следующая группа исходных данных характеризует предысторию работы банка, влияющую непосредственно на его деятельность в плановом периоде и представленную в виде графиков предстоящих платежей в банк и из банка по ранее заключенным договорам, реализация которых целиком или частично приходится на плановый период. Эти данные выдаются соответствующими подразделениями банка, отвечающими за привлечение и размещение финансовых ресурсов.

Группа характеристик финансового рынка и возможностей банка, определяющих совокупность ограничений, накладываемых на обобщенные характеристики финансовых инструментов в рассматриваемом плановом периоде, включает в себя следующие показатели:

Последняя группа исходных данных определяет нормативные затраты (объемы, сроки или проценты) по налоговым платежам и отчислениям в Фонд обязательного резервирования ЦБ РФ.

Таким образом, для стратегического планирования необходима только та информация, которая в той или иной мере используется в повседневной жизни банка.

Наличие как минимум трехуровневой АСП финансовой деятельности банка позволяет:

Интересно, что результаты выполненной нами по ретроспективным данным на полугодовом интервале оценки эффективности работы некоторых московских банков, не ставивших и не решавших, как нам известно, в ходе своей деятельности задач стратегического планирования, показали, что при грамотном стратегическом планировании у этих банков на рассмотренном интервале существовала возможность сокращения потерь или увеличения прибыли не менее, чем на 20-30%.