В настоящее время финансовое планирование в коммерческом банке рассматривается, как управление его общеэкономической устойчивостью и финансовой деятельностью банка. В дальнейшем, излагая принципы управления финансовой деятельностью коммерческого банка, будем иметь в виду финансово-экономическую её составляющую. Финансово-экономическая деятельность банка определяется такими важнейшими финансовыми параметрами, какими являются: структура активов и пассивов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства - брутто и нетто); структура доходов и расходов: прибыльность операций; риски портфеля финансовых ресурсов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка и др.

Следует отмстить, что она характеризуется:

- показателями деятельности банка, в том числе такими интегральными, как показатели доходности (прибыльности), ликвидности и приращения капитала;

- базовыми показателями первичного бухгалтерского учета;

- обобщающими индикаторами устойчивого состояния банка. 

Финансовое планирование в банке базируется, прежде всего, на его балансе как основном синтезирующем источнике финансовой информации о “запасах” и “потоках”.

Ниже излагается постановка задачи по финансовому планированию в банке, которая определяет стратегический уровень финансового планирования и возможность моделирования банковской деятельности на основе ограничений портфеля банка.

Результаты финансового планирования практически полностью ориентированны на высшее звено руководства банка и должны отвечать программным целям в части привлечения и размещения ресурсов с учетом заданных ограничений. Здесь решаются задачи управления активами и пассивами (формирования оптимального портфеля финансовых ресурсов) путем построения обязательных объемных показателей деятельности продуктовых (линейно-функциональных) подразделений банка. Ориентиры и показатели, выработанные на этом уровне планирования, далее конкретизируются в задаче финансовой деятельности продуктовых подразделений банка, в плановые параметры основных позиций банковского портфеля и утверждаются высшим руководством банка. Они также используются в обобщенных требованиях или принципиальных ограничениях к последующим плановым решениям.

Словесная постановка задачи формулируется следующим образом: при заданных стратегиях развития и регламенте технологического уклада банка, оценить максимально возможное значение годовой прибыли банка на основе формирования оптимального плана финансовых операций, осуществляемых банком в течение года при выполнении следующих ограничений:

1 Соблюдение всех нормативов, предписанных ЦБ РФ, в течение года;

2.Сохранение необходимого уровня платежеспособности в течение года;

3.Сохранение необходимого уровня финансовой устойчивости в течение года;

4.Параметры всех финансовых рисков должны находиться в заданных нормативно-допустимых пределах;

5.Соблюдение правил, регламентирующих выбор рациональной стратегии развития банка;

6.Соблюдение правил, регламентирующих формирование плана финансовой деятельности банка.

Ограничения с 1-6 можно назвать основной задачей финансового менеджмента банка, поскольку её решение позволяет оценить эффективность стратегии развития банка на прогнозируемый период через определение максимально возможного значения его годовой прибыли и способа достижения этого значения в виде плана финансовой деятельности.

Для решения поставленной задачи разработана математическая модель и методы её решения, а также представлена программная система для моделирования плана финансовой деятельности коммерческого банка.