|
|
|
|
|
|
В моей статье "Управление банком: гарантированный подход" ("Банковские технологии", №4/1997, с.28) был предложен подход к решению задачи обеспечения заданного уровня устойчивости банка. Для его реализации необходима разработка специализированной системы анализа финансового состояния банка. Учитывая комплекс задач, стоящих перед банковскими аналитиками, эта система должна обеспечивать:
Выполнение любой из перечисленных функций требует моделирования финансовой деятельности банка.
Публикации на тему моделирования финансовой деятельности банка все чаще появляются на страницах периодической печати, неоднократно она поднималась и на страницах журнала "Банковские технологии" (см. №№
Моделирование финансовой деятельности банка - чрезвычайно сложная задача, поскольку банк представляет собой систему, в которой одновременно протекают детерминированные и случайные процессы, связанные между собой очень сложным образом. Существенную роль в деятельности банка играют и субъективные управленческие решения. Кроме того, в процессе функционирования банк взаимодействует с не поддающимися моделированию финансовыми рынками. Все это указывает на предельную сложность (а то и невозможность) разработки практически применимой аналитической модели финансовой деятельности банка. В таких случаях обычно используют имитационные модели. Моделируя протекание вполне конкретных банковских процессов, их взаимодействие между собой, с учетом влияния факторов внешней среды, можно с достаточно высокой точностью предсказывать будущие состояния банка и использовать эти результаты для анализа его финансового положения.
Успех моделирования в первую очередь зависит от правильного выбора базового объекта, в качестве которого в задачах операционного учета используется, как правило, лицевой счет с его атрибутами: остаток, обороты (иногда доходность и срок). Такой базовый объект позволяет описывать банковские процессы в статике, что вполне достаточно для учета. Однако моделировать динамику банковских процессов, используя лицевые счета, крайне затруднительно из-за сложных взаимосвязей между лицевыми счетами (особенно в случаях отражения результатов выполнения различных сделок на одном лицевом счете). Для моделирования банковских процессов в динамике целесообразно использование базового объекта "сделка" со следующими атрибутами: сумма, срок, доходность, риск, ликвидность. И поскольку под сделкой здесь понимается процесс предоставления банковской услуги клиенту, то и все атрибуты сделки представляются параметрами, изменяющимися во времени. При осуществлении разделения банковских процессов на сделки важно, чтобы число связей каждой такой сделки с остальными было минимальным. Это позволит рассматривать банк в виде системы, в которой параллельно протекает множество слабо связанных (практически независимых) процессов (сделок), и моделировать состояние банка путем моделирования состояний отдельных финансовых сделок.
Несмотря на то что моделирование состояния отдельной финансовой сделки задача сама по себе достаточно сложная, осуществить ее значительно проще по сравнению с моделированием финансового состояния банка в целом. Об этом свидетельствуют программно реализованные модели для большинства типовых видов сделок: кредитные модули с прогнозом поступлений, модули работы с ценными бумагами, включающие блоки оценки стоимости портфеля, и пр. И хотя в этих
программах моделирование ведется на основе собственных объектов (не обязательно объектов типа "сделка") с использованием ограниченного списка атрибутов, реализованные в них подходы и методы могут с успехом применяться в алгоритмах специализированной аналитической системы.В уже упомянутой ранее статье мною был рассмотрен один из подходов к представлению результатов моделирования отдельных финансовых сделок детерминированного и стохастического типов. Однако независимое моделирование всех финансовых сделок банка еще не решает задачу моделирования финансового состояния банка в целом - остается проблема согласования между собой полученных результатов. Действительно, одним из самых строгих ограничений при моделировании финансового состояния банка выступает необходимость соблюдения равенства активов и пассивов (баланса банка). Поэтому, рассчитав остаток средств по какой-либо сделке на заданную дату, необходимо определить, за счет изменения остатка по какой другой сделке будет достигнут баланс. При этом также должны быть выполнены требования по соответствию типа счета и типа остатка на нем, другие подобные ограничения (лимит овердрафта, неснижаемый остаток и пр.). Для осуществления указанных функций необходима разработка модели финансовых потоков, которая и будет, используя результаты моделирования отдельных финансовых сделок, формировать (сводить) прогнозный баланс банка.
Внешние условия, в которых функционируют банки, очень изменчивы. Колеблются рыночные ставки, курсы, котировки, возникают новые виды финансовых операций и финансовых инструментов, меняется состав участников рынка, их цели и правила поведения. В России все это усугубляется еще и несовершенством нашего законодательства (банковского, налогового и пр.), постоянным его изменением (доработкой), нестабильностью общей экономической ситуации. Перечисленные объективные предпосылки обусловливают отсутствие в настоящий момент и на Западе, и у нас универсальных подходов и алгоритмов решения задачи оптимального управления финансовой деятельностью банка. Поэтому каждый раз при необходимости решения такой задачи весь цикл работ (проведение исследований, постановка задачи, ее реализация и внедрение) проводится заново. Динамика же процессов в сфере банковского бизнеса такова, что на последовательное прохождение всех этих этапов физически не хватает времени: банковским аналитикам на все дается, как правило, только одна ночь. В таких условиях необходимо предоставить в распоряжение банковских аналитиков инструментарий, позволяющий гибко изменять показатели эффективности, критерии, решающие правила, список учитываемых ограничений, оперативно перестраивать логику работы оптимизационных алгоритмов.
Создание такого рода программ -- задача чрезвычайно сложная, наукоемкая, требующая проведения глубоких исследований банковской предметной области, выявления присущих ей закономерностей и их использования при реализации оптимизационных алгоритмов. Все это под силу только высококлассным математикам и экономистам и связано со значительными сроками выполнения работ. Частично те же проблемы решаются с помощью программ-имитаторов (симуляторов) финансовой деятельности банка. Такие программы широко используются в практической работе западных банков для интерактивного поиска новых и оценки эффективности уже принятых управленческих решений, обучения и тренировок финансовых менеджеров. Они, как правило, не обеспечивают нахождение оптимального решения (не доказывают оптимальность выбранного решения), а лишь отвечают на вопрос: "Что будет, если...?". Однако и этого зачастую достаточно для оперативного анализа ситуации, поиска решений и оценки их эффективности.
Работа системы анализа (рис. 1) начинается с получения из БД автоматизированной банковской системы сведений о ресурсах банка и заключенных финансовых сделках. На основании этих данных производится расчет показателей текущего состояния банка
.
Прогноз состояния банка осуществляется комплексной имитационной моделью банка (КИМБ). В состав КИМБ входят детерминированные, стохастические и комбинированные модели для прогнозирования состояний отдельных финансовых сделок и модель финансовых потоков для сведения результатов прогнозирования в единый баланс банка. На основании полученного баланса и спрогнозированных характеристик сделок производится расчет показателей будущего состояния банка
.Оценка привлекательности отдельной финансовой сделки
, предлагаемой банку, осуществляется следующим образом. Сначала на текущий и последующие периоды времени рассчитывают показатели состояния банка для случаев совершения сделки или отказа от нее. Затем сравнивают рассчитанные показатели и определяют, улучшится или ухудшится финансовое состояние банка в результате заключения рассматриваемой сделки. При этом особое внимание уделяется выяснению ее влияния на заданный уровень устойчивости банка. Все это позволяет сделать обоснованный вывод о привлекательности данной конкретной сделки.Анализ финансового состояния банка интересен лишь в связи с управленческими решениями, принимаемыми по его результатам. В данном случае управленческие решения сводятся к изменению портфеля заключенных сделок. При этом в качестве потенциальных рассматриваются сделки, предлагаемые контрагентами, и сделки, которые могут быть заключены банком в инициативном порядке (на фондовых и финансовых рынках), а в качестве ресурсов ресурсы, освобождающиеся при окончании заключенных сделок или при их прерывании по инициативе банка.
Синтез управленческих решений заключается в нахождении такой структуры портфеля, при которой, во-первых, достигается максимум (минимум) выбранного показателя эффективности, во-вторых, выдерживаются заданный уровень устойчивости банка, величина консолидированного риска, установленные лимиты, и которая, в-третьих, может быть действительно сформирована на основе существующего портфеля сделок и имеющихся возможностей по его изменению. Подход к решению такой задачи изложен в предыдущей статье
Решая задачу синтеза, можно ориентироваться на получение единственного (оптимального) решения и использовать этот результат в дальнейшей работе. Однако какой бы сложный алгоритм ни был заложен в основу программы оптимизации, он не может учитывать слабо формализуемые или совершенно неформализуемые факторы (слухи, сплетни, интуиция, данные конфиденциальных источников), которые используются финансовыми менеджерами в своей работе. Поэтому на практике, решая задачу синтеза, выбирают несколько субоптимальных вариантов и на их основе формируют окончательное управленческое решение. Оценку эффективности принятого решения производят путем моделирования состояний банка при его исполнении и анализа показателей финансового состояния, получающихся в процессе такого моделирования.
Анализ финансового состояния банка, как правило, состоит в расчете некоторого набора показателей, характеризующих те или иные аспекты финансовой деятельности банка, и сопоставлении полученных значений с результатами предыдущих периодов. При этом успех анализа в первую очередь определяется полнотой и неизбыточностью набора показателей. Если набор показателей не является полным, то вне рассмотрения могут оказаться важные аспекты состояния банка, и это в дальнейшем приведет к нежелательным последствиям. Избыточность набора показателей наряду с повышением вычислительных затрат на их расчет затрудняет совместный анализ их взаимосвязей и динамики изменения. В связи с этим необходима периодическая оценка полноты и неизбыточности набора показателей финансовой деятельности банка.
Оценка полноты и неизбыточности набора показателей финансового состояния банка осуществляется путем моделирования различных состояний банка и накопления данных об этих состояниях (в том числе значений показателей финансового состояния из рассматриваемого набора). Обработка накопленных данных позволяет выявлять корреляции в поведении показателей и бороться с их избыточностью. Кроме того, сравнение хода процессов, протекающих в банке, с динамикой изменения показателей позволяет оценивать величину запаздывания реакции и таким образом выявлять неэффективность рассматриваемого набора или обнаруживать отсутствие реакции показателей и выявлять неполноту набора.
Подавляющее большинство существующих в настоящий момент отечественных АБС разрабатывалось с целью автоматизации операционно-учетной деятельности банка, поэтому они оказались слабо приспособленными для выполнения аналитической работы. Например, еще не во всех АБС реализован учет сроков и доходности сделок, доходы и расходы по сделкам, как правило, "сливаются" на общие счета, а о полноценном учете рисков и ликвидности даже говорить не приходится. Функциональная полнота многих АБС все еще недостаточна: нередки случаи, когда договора по финансовым сделкам ведутся "в столах", проценты насчитываются на калькуляторе, а льготные сроки и штрафные санкции устанавливаются исходя из личных симпатий по отношению к клиенту. Понятно, что решать задачи оптимального управления банком в таких условиях, мягко говоря, проблематично.
В настоящее время, когда залогом успешной деятельности банка становится автоматизация управления его финансовой деятельностью, возникает потребность в разработке АБС, специально ориентированных на решение задач управления. Такие АБС должны создаваться вокруг систем поддержки принятия решений и могут включать существующие операционно-учетные версии. Аналитическая и операционно-учетная части таких АБС должны быть интегрированы как на уровне данных, так и на уровне используемых программных процедур. Операционно-учетные системы должны:
В заключение следует отметить, что рассмотренные в данной статье варианты использования имитационных моделей являются достаточно узкими, утилитарными, но даже на их реализацию может уйти несколько лет. Истинная же ценность имитационных моделей заключается в возможности проведения исследований банковской предметной области, выявления присущих ей фундаментальных закономерностей. Такое использование моделей позволит перейти от эмпирических методов решения банковских задач к строгим, математическим, научно обоснованным. Рентабельность такого использования моделей не сразу становится очевидной, однако именно такое их применение определит будущий успех банка в конкурентной борьбе.