Фомина М.С.

Моделирование потока платежей в коммерческом банке с учетом кредитного риска

Банковская система составляет важную часть любой развитой, современной экономики и играет существенную роль в ее функционировании.

В условиях неустойчивости экономики для банков становится очень важной разработка соответствующего механизма расчета, оценки, контроля и управления рисками.

Несмотря на то, что коммерческие банки в настоящее время характеризуются широтой сферы деятельности, одной из важнейших функций большинства банков является выдача кредитов, о чем свидетельствует и тот факт, что от 50 до 60% всех активов коммерческих банков, по данным Центрального Банка, составляют различного вида кредиты. Поэтому управление кредитным риском является одним из основных в банковском деле.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономико-математических методов прогнозирования для формализованного определения допустимых условий кредитования и решения других задач кредитного анализа.

Математические модели давно и широко используются в различных областях финансового анализа, однако в области управления кредитами их явно недостаточно, а качество имеющихся оставляет желать лучшего. Настоящая работа - это попытка восполнить этот недостаток.

Определим банковский риск, как совокупность благоприятных неблагоприятных последствий выбранных решений и действий, направленных на их реализацию.

Рассмотрим классификацию банковских рисков. Они делятся на внешние и внутренние. Среди внутренних рисков наиболее существенными являются процентный риск, риск неплатежеспособности банка, операционный риск, валютный, правовой и кредитный риск.

Поскольку, кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, платность и возвратность, то кредитный риск определяется как ситуация, развивающаяся во времени и способная повлечь невозврат кредита в полном объеме или в его части и процентов по нему в установленные сроки в соответствии с условиями кредитного договора.

Процесс кредитования неразрывно связан с кредитным анализом, проводимым кредитором.

Кредитный анализ делится на следующие этапы:

1. Сбор необходимой информации, предварительное рассмотрение кредитной заявки и интервью с будущим заемщиком;
2. Оценка финансового состояния заемщика и его кредитоспособности;
3. Оценка кредитной заявки с учетом кредитного риска, подготовка кредитного договора (структурирование кредита);
4. Контроль выданного кредита.

Существуют следующие методы управления кредитным риском:

• анализ и оценка кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
• оценка обеспечения;
• формирование резервов для компенсации возможных потерь по ссудам;
• работа с "проблемными" кредитами;
• реализация дополнительных мер возвратности кредитов.

Необходимо учитывать, что для качественного управления риском необходимо уметь адекватно его измерять. В зависимости от особенностей конкретных рисков можно использовать следующие три метода их измерения: вероятностный метод, приближенный вероятностный и косвенный метод.

В самом общем виде деятельность банка можно представить как процесс открытия и закрытия позиций. Каждая позиция характеризуется потоком платежей.

Рассмотрим простейшую позицию, в соответствии с которой в момент t ожидается возврат суммы S. Наша задача - смоделировать поток платежей по данной позиции.

Поток платежей будем обозначать как функцию времени , равную сумме поступивших средств к моменту t. Обозначение I{A} будем использовать для индикатора условия A, который равен 1, если A верно, и равен 0 в противном случае.

В докладе подробно рассмотрены две модели потока платежей.

1. Модель, учитывающая только неполный возврат кредита:

,

2. Модель, учитывающая только задержки возврата платежа:

,