Модели антисипации угроз в финансовой деятельности предприятия

Рогович А.Т

Источник: http://www.rusnauka.com/7._DN_2007/Economics/17600.doc.htm

      Результаты исследований динамики развития отечественных предприятий в различных отраслях экономики свидетельствуют о том, что эффективность функционирования предприятий напрямую зависит от их способности предупреждать и нейтрализовывать ущерб от воздействий внешних и внутренних угроз [1, 2]. При этом особую опасность для предприятия представляют угрозы, способные дестабилизировать финансовую деятельность предприятия вплоть до банкротства.

      Перспективным направлением решения задач анализа и предупреждения угроз финансовой безопасности предприятия является внедрение в систему управления предприятием комплекса моделей антисипативного управления финансовой деятельностью.

      Основными блоками предлагаемого комплекса моделей являются: блок анализа финансового состояния предприятия, блок оценки действия угроз и блок предупреждения кризисных финансовых ситуаций.

        Основными задачами первого блока являются оценка финансового состояния предприятия и идентификация кризисных финансовых ситуаций. Решение этих задач позволяет сформировать банк данных о степени тяжести кризиса на предприятии в прошлых периодах и определить диапазоны значений показателей, соответствующие различным классам финансовых ситуаций. Необходимо отметить, что для каждого отдельного предприятия эти диапазоны будут различными, поскольку будут отражать специфические структуру, отношения и условия функционирования. Такой индивидуальный подход повышает ценность полученных результатов и предоставляет возможность адекватного синтеза результатов по отраслевому или территориальному признаку.

     В состав блока входят следующие модели:

- Модель формирования системы показателей, отражающей финансовое состояние предприятия.

- Модель интегральной оценки финансового состояния предприятия.

- Модель анализа динамики изменения значений интегрального показателя

- Модель формирования классов финансовых ситуаций.

- Модель идентификации финансового состояния предприятия по уровню развития кризиса.

      Содержанием второго блока предлагаемого комплекса моделей является оценка воздействия угроз на финансовое состояния предприятия. В рамках этого блока на базе ретроспективной информации формируется список приоритетных внешних и внутренних угроз, оказывающих наибольшее влияние на финансовое состояние предприятия. Затем анализируется синергетический эффект от воздействия комбинации угроз, то есть определяется угроза или набор угроз, нейтрализация или локализация которых предотвращает переход финансового состояния предприятия из одного класса кризиса в другой. Полученная информация используется для определения приоритетных направлений расходования ограниченного инвестиционно - ресурсного потенциала.

    Основными моделями блока являются:

- Модель формирования набора внешних и внутренних угроз предприятия.

- Модель выбора доминирующих угроз.

Модель определения индикаторов доминирующих угроз.

- Модель выбора показателей-репрезентантов по группам финансовых показателей.

- Модель оценки тесноты связи между системами финансовых показателей и приоритетных угроз.

- Модель сокращения пространства угроз предприятия.

- Модель оценки синергетического эффекта комбинаций угроз.

    Третьим блоком комплекса является предупреждение кризисных финансовых ситуаций. В рамках этого блока на основе информации о ретроспективном воздействии угроз и вызываемых ими классов финансовых потерь осуществляется прогнозирование дестабилизирующих воздействий и суммы финансового ущерба. По результатам прогнозирования отбираются те угрозы, локализация которых позволяет предотвратить переход финансового состояния из одного класса кризиса в другой. Затем разрабатывается комплекс мероприятий по локализации этих угроз и рассчитываются вероятные затраты на реализацию этих мероприятий. На завершающем этапе осуществляется оптимизация набора мероприятий по затратам и предотвращенному ущербу.

   Основными моделями этого блока являются:

- Модель прогнозирования финансового состояния предприятия по набору угроз

- Модель прогнозирования значений индикаторов угроз.

- Модель идентификации прогнозных финансовых состояний предприятия.

- Модель ранжирования угроз по приоритетности локализации.

- Модель локализации критических угроз.

   Таким образом, реализация разработанного комплекса моделей антисипативного управления финансовой деятельностью предприятия позволяет повысить уровень его финансовой безопасности и обеспечить его стабильное функционирование при оптимальном использовании ограниченного инвестиционно - ресурсного потенциала.

Литература:

1. Банкрутство і санація підприємства: теорія і практика кризового управління/ Т.С. Клебанова, О.М. Бондар, О.В. Мозенков та ін./ За ред. О.В. Мозенкова.-Х.: ВД "ІНЖЕК", 2003.-272 с.

2. Забродский В.А., Клебанова Т.С., Скурихин В.И. Анализ и предупреждение дестабилизации функционирования предприятия. Монография.-Х.: СВНЦ, 1994.-78 с.