Поняття ризику охоплює практично всю діяльність будь-якого суб'єкта, що господарює. Підприємства в процесі свого функціонування зштовхуються з впливом безлічі зовнішніх і внутрішніх чинників, що надають різний вплив на результати їхньої діяльності. До об'єктивних чинників відносяться чинники, що не залежать безпосередньо від самого підприємства. До суб'єктивних чинників відносяться чинники, що характеризують дане підприємство.

Ризик - багато аспектне явище, що пояснює існування множини його визначень і класифікацій. Для підприємств цільовим є прагнення до одержання максимально можливого прибутку або обмеження можливих збитків. У даному аспекті ризик можна розглядати як:

• невизначеність фінансових результатів;
• імовірність недодержання запланованих прибутків або виникнення збитків;
• невизначеність одержання очікуваного прибутку від вкладення засобів, яка пов'язана з можливістю виникнення в ході реалізації рішень несприятливих ситуації.

Поняття ризику тісно пов'язано з поняттям імовірності і невизначеності. Невизначеність припускає існування не детермінованих чинників, тобто таких, ступінь впливу яких на кінцеві результати невідомий. Для виміру такої невизначеності застосовується поняття імовірності. Імовірність можна розглядати як можливість одержання певного результату. Чим більш можлива подія, тим більше чисельне значення імовірності.

У математичній теорії імовірність розглядається як граничне значення частоти, із якою відбувається достовірна подія при нескінченно великому числі спостережень. Отже, оцінка імовірності може здійснюватися за допомогою визначення частоти, з якою відбувається дана подія.

У більшості випадків при оцінці ризиків у діяльності підприємств вихідна інформація є недостатньою по обсягу і не враховує всі сценарії розвитку подій.

Тому, оцінюючи ризики, необхідно по можливості розглядати різні варіанти розвитку подій і далі визначати розподіл імовірностей для відповідних варіантів. На практиці розподіл імовірностей визначається на основі статистичних даних, обсяг яких не передбачається нескінченно великим. При цьому, оцінивши по наявній статистиці основні параметри розглянутого розподілу, можна розрахувати щільність розподілу, а отже, чисельно оцінити імовірність настання даної події.

При неможливості розгляду безлічі варіантів розвитку подій варто обмежитися тими, що зустрічаються найчастіше. Така оцінка буде наближеною. Однак, найчастіше достатньою мірою невизначеності є величина стандартного відхилення, що характеризує розкид варіантів і відповідний коефіцієнт варіації. Даний підхід припускає визначення прогнозних значень величини досліджуваного економічного показника й імовірностей їх одержання.