Черненко В.А., Фонотов А.М. – Автоматизированная система консолидированного учета.

Характерной особенностью научно – технического прогресса является широкое внедрение вычислительной техники во все сферы деятельности человека. Основными причинами, предопределяющими применение вычислительной техники в организации бухгалтерского учета, являются большие объемы информации, многочисленные группировки, жесткие сроки обработки, высокие требования к точности и достоверности. Бухгалтерские задачи ранее других экономических задач стали обрабатываться техническими средствами. Использование интегрированных систем автоматизированного управления позволяет значительно сократить дублирование информации, ускорить ее обработку в информационной системе, избегнуть пиковых ситуаций, повысить надежность системы и значительно облегчить работу персонала.

Комплексная система автоматизации консолидированного учета специально разработана для крупных предприятий и учреждений, имеющих большое количество подотчетных структур, периодически отчитывающихся перед головной организацией. Сообразно требованиям рынка, создана функционально гибкая система, позволяющая сводить и анализировать информацию различных аспектов, например, выполнять сведение бухгалтерской отчетности, осуществлять сбор и анализ статистической информации по работе различных направлений деятельности предприятия, либо обработка данных по подотчетным учреждениям.

Цель программного модуля «Парус – Консолидация» – сводить и анализировать информацию различных аспектов.

Задачей консолидационного учета является составление отчетов за определенный период.

«Парус – Консолидация» являясь составной частью Системы «Парус – Предприятие», помогает:

– сдать отчеты в вышестоящую организацию ;

– автоматизировать наполнение базы отчетов;

– свести Казначейские формы и формы, разработанные непосредственно в сводящей организации;

– проанализировать полученные отчеты.

Данная Система позволяет автоматизировать все основные этапы работы с отчетами, а именно:

– заполнение, проверка и печать первичных отчетов;

– получение сводной отчетности, ее контроль;

– анализ информации, содержащейся в отчетах и ее представление в виде аналитических отчетов, графиков и диаграмм;

– хранение первичных и сводных отчетов в базе данных, использование хранящейся в ней информации при заполнении и анализе отчетов;

– обмен информацией между подотчетными структурами (Абонентами) и Центром, где производится сведение и анализ информации.

На этапе подготовки к сдаче отчетов Парус – Консолидация:

– сформирует остатки на начало года по балансу;

– перенесет смету, остатки на начало года по общему и специальному фондам;

– заполнит остатки дебиторской и кредиторской задолженностей на начало года;

– вытянет из месячных отчетов в квартальные кассовые расходы, поступления, смету, дебиторскую и кредиторскую задолженности на отчетную дату и т.д.;

– увяжет материалы по общему и специальному фондам.

Первичные отчеты заполняются Абонентами и передаются в Центр. Сами понятия Центр и Абонент трактуются при работе с Системой достаточно широко. Так, например, это может быть головная организация с сетью подведомственных организаций, подразделений и филиалов. Центр, в свою очередь, может одновременно являться Абонентом другого Центра.

Первичные отчеты составляются Абонентами периодически (раз в год, квартал, месяц) по состоянию на определенную дату.

Первичные отчеты могу состоять из нескольких подотчетов. Все подотчеты одного первичного отчета заполняются на одинаковых бланках. Подотчеты могут быть простыми и итоговыми. Итоговые подотчеты содержат обобщающие данные по нескольким простым подотчетам или по всему отчету в целом. Для первичных отчетов осуществляется контроль согласованности показателей отчета.

Сводный отчет составных первичных отчетов тоже является составным и состоит из подотчетов, заполненных на одинаковых бланках, причем данные из одинаковых подотчетов будут сведены в один подотчет. Как и первичные отчеты, сводные отчеты проверяются на согласованность представленных в них показателей.

Анализ отчетности предполагает накопление и обработку отчетов. Результаты анализа представляются в виде аналитических отчетов.

Подготовка первичных месячных, квартальных и годовых отчетов к сдаче в Государственное казначейство проводится бухгалтером. Отчеты в Парус – Консолидации представлены в привычном для бухгалтера виде .

Перечень форм отчетностей, входящих в поставку ПО «Парус – Консолидация»:

Ф – 1 (Баланс)

Ф – 2 д, м

Ф – 4 – 1 д, м

Ф – 4 – 2 д, м

Ф – 4 – 3 д, м

Ф – 4 – 4 д, м

Ф – 7заг, спец

Ф – 7заг(спец) д(м).1

Ф – 4 – 3д(м).1

Приложения 11 – 14

Увязки материалов по госбюджету и спецфонду

Формы по штатному расписанию (3 – 1, 3 – 2, 3 – 18, 3 – 19 и т.д.)

Анализ дебиторской (кредиторской) задолженности

Входной информацией системы консолидационного учета является статистические данные по предприятию за отчетный период. Бухгалтер вводит данные в форму через клавиатуру. На форме имеются ячейки красного и синего цветов. Ячейки, которые помечены красным цветом – редактировать нельзя. Бухгалтер вносит данные в ячейки синего цвета.

Выходной информацией является отчет. Отчеты формируются в формах, соответствующим требованиям казначейства. Отчеты бывают нескольких типов: месячные, квартальные, полугодовые, годовые.

Система состоит из программного модуля и базы данных, содержащей информацию для создания отчетов. С появлением обновленных или новых форм, Парус принимает меры по обеспечению заказчиков обновлениями. Обновленные формы добавляются, тем самым сохраняя отчеты, выполненных на старых формах.

Список использованной литературы

1. Сайт корпорации http://parusdon.donetsk.ua
2. C.Iвахнеков Упровадження програмного забезпечення обліку і контролю: потенційні переваги та реальні проблеми – 2007 – №2
3. Интернет – энциклопедия http://ru.wikipedia.org/wiki/Бухгалтерский_учет/