Структура финансово-кредитного механизма в условиях цифровизации

Аннотация.

Рассмотрены сущность и структура финансово-кредитного механизма финансовой политики. Определены особенности использования отдельных элементов финансово-кредитного механизма и их воздействия на финансово-кредитные отношения в условиях цифровизации.

Ключевые слова:

финансово-кредитный механизм, финансово-кредитные отношения, обеспечивающая подсистема, функциональная подсистема, финансовые рычаги, цифровизация.

Актуальность исследования. Современные трансформации, в том числе цифровизация социально-экономических процессов, определяют целесообразность совершенствования действующего финансово-кредитного механизма, его отдельных элементов. Актуальность подтверждается необходимостью обеспечения результативности проводимой государством финансовой политики, в том числе в условиях развития цифровых финансовых технологий.

Анализ публикаций по теме. Вопросам разработки финансовой политики, формирования и функционирования финансово-кредитного механизма как ее наиболее динамичной части, уделили внимание значительное количество ученых-экономистов. Наибольший интерес представляют работы Л.А. Агаркова, Б.А. Доронина, И.И. Глотовой, В.В. Ковалева, Н.С. Хохловой, М.А. Шаталова и др. Авторами предлагаются различные определения понятия финансово-кредитный механизм, исследуется его структура, описывается специфика функционирования. Такие исследователи как И.В. Демченко, Е.В. Ильяшенко, И.В. Матвеев, И.В. Рындина, М.А. Терещенко подняли вопрос о необходимости исследования особенностей формирования финансово-кредитного механизма с учетом развития экономического потенциала, инноваций и цифровизации. Соответственно, представляет научный интерес уточнение структуры финансово-кредитного механизма и определение воздействия его основных элементов на финансово-кредитные отношения в условиях цифровизации.

Цель исследования - рассмотреть сущность и структуру финансово-кредитного механизма, определить особенности его формирования и функционирования в условия цифровизации.

В связи с тем, что финансовая и кредитная системы существенно взаимосвязаны, движение финансовых и кредитных ресурсов практически неразделимы, ряд ученых-экономистов предлагают рассматривать единый финансово-кредитный механизм [1, 3, 4, 5]. Финансово-кредитный механизм представляет собой совокупность форм, методов и способов организации финансово-кредитных отношений, применяемых в обществе с целью обеспечения соответствующего вектора развития социально-экономических процессов [2, с. 501]. Анализируя приведенные определения можно конкретизировать термин финансово-кредитный механизм как средство воздействия государства (субъекта) на финансово-кредитные отношения (объект).

Основными составляющими финансово-кредитного механизма являются [3, с. 241; 4]: обеспечивающие подсистемы, функциональные подсистемы и финансовые рычаги, воздействующие на финансово-кредитные отношения (рис. 1). Обеспечивающие подсистемы используются для регламентации и информационного обеспечения финансово-кредитных отношений, и включают правовое обеспечение (кодексы, законы, указы, постановления); нормативное обеспечение (нормативы, инструкции, методические указания); информационное обеспечение (экономическая, коммерческая, финансовая информация).

В составе функциональных подсистем выделяются прямые и косвенные формы финансовых методов, способы обеспечения воспроизводственных затрат в ходе реализации финансово-кредитных отношений и финансово-кредитные инструменты.

К прямым финансовым методам относятся финансовый учет и составление финансовой отчетности, финансовое регулирование и финансовое регламентирование, а также финансовый контроль. Косвенные финансовые методы: финансовый анализ, финансовое планирование, финансовое стимулирование и финансовое прогнозирование.

Основными способами обеспечения воспроизводственных затрат в ходе реализации финансово-кредитных отношений являются: бюджетное финансирование, самофинансирование, кредитование, инвестирование, страховое возмещение, лизинг. При этом используются финансово-кредитные инструменты, которые подразделяются на первичные, условные и производные. К первичным относятся: базовые (денежные средства, аккредитивы); долевые (акции, долевое участие в деятельности предприятий); долговые (облигации, кредиты, финансовая аренда (лизинг), казначейские обязательства). Условные инструменты - это договоры поручительства и банковской гарантии, наделение правами, авали, резервные аккредитивы. Производные финансово-кредитные инструменты включают: спекулятивные (валюта, депозитарные расписки) и хеджерские (фьючерсные контракты, форвардные контракты, валютные свопы, процентные свопы, финансовые опционы).

Финансовые рычаги - это элементы распределения доходов (цена, амортизационные отчисления, налоги, прибыль и т.д.). Они способствуют формированию и распределению финансовых ресурсов, а также использованию фондов денежных средств. По выполняемым функциям финансовые рычаги подразделяются на стимулы, санкции, нормы, нормативы, лимиты, ставки, курсы. Роль стимулов выполняют льготы; роль санкций - пени, штрафы и т.д.

Все изученные составляющие финансово-кредитного механизма на практике действуют системно и комплексно, отражая проводимую государством финансовую политику, которая должна быть направлена на формирование оптимальной величины централизованных финансовых ресурсов, их рациональное распределение и использование, но при этом также должна задействовать рыночные механизмы, стимулировать финансово-экономическую активность [4].

Цифровизация социально-экономических процессов, проводимая в настоящее время в Российской Федерации, способствует качественному изменению функционирования финансово-кредитного механизма, всех его структурных элементов [5, с. 116]. Данные табл. 1 свидетельствуют о том, что внедрение цифровых технологий в организациях финансового сектора по отдельным технологиям существенно превышает их использование в организациях других видов экономической деятельности.

 

Таблица 1 – Использование цифровых технологий в организациях финансового сектора в Российской Федерации в 2022г. [6, с. 52-59]

Наименование цифровых технологий	Использование цифровых технологий по максимальной скорости передачи данных в организациях финансового сектора в 2022г., в процентах от общего числа организаций
Технологии сбора, обработки и анализа больших данных	47,7
Облачные сервисы	33,8
Центры обработки данных	25,9
Цифровые платформы	26,9
Геоинформационные системы	20,4
Интернет вещей	8,8
RFID-технологии	12,2
Технологии искусственного интеллекта	7,7
Промышленные роботы / автоматизированные линии	0,6
Аддитивные технологии	0,5
«Цифровой двойник»	0,6

 

Преимуществами внедрения цифровых финансовых технологий являются [5, c. 117]:
- оперативность процесса (доступ к финансовым продуктам и инструментам происходит в формате 24/7);
- удобство и информативность (цифровые технологии обеспечивают полноту предоставления информации для принятия финансовых решений, удобные вспомогательные аналитические программы, интерфейсы, приложения);
- вовлеченность большого количества участников в финансово-кредитные отношения благодаря созданию новых цифровых форматов и технологий;
- экономичность (применение новых цифровых решений способствует экономии времени, а также снижению трансакционных расходов и различных комиссионных вознаграждений);
- безопасность (современные цифровые технологии обеспечивают сохранность финансовых ресурсов, а также конфиденциальность персональных и корпоративных данных).