Анализ методических подходов к оценке рисков платежных систем

В настоящее время, несмотря на большое количество публикаций, посвященных проблемам финансовых рисков, связанных, в частности, с банковской деятельностью, далеко не все их аспекты освещены в равной степени.

Проблемы управления рисками платежных систем раскрываются в нескольких монографиях, разделах учебником, посвященных банковскому делу, статьях и центральных журналах, сборниках научных трудов, тезисах докладов на научных конференциях.

При этом особый интерес представляют работы зарубежных ученых и специалистов, поскольку активный процесс слияний и поглощений, наблюдаемый в последние годы за рубежом, приводит к резкому возрастанию роли риск-менеджмента в платежных системах. В современных переводных работах ведущими являются труды Дж.Ф. Синки, мл, "Управление финансами в коммерческом банке", Л. Роуза "Банковский менеджмент", Р. Лерой Миллера и Д. Ван Хуза "Современные деньги и банковское дело", К, Спонга "Банковское регулирование".

Так, в фундаментальной работе Дж.Ф. Синки, мл. обсуждаются вопросы развития платежных систем, в том числе технологических новшеств в банках, в системе платежей и обработки информации, распространения электронных банковских систем и автоматизированных клиринговых палат. Автор пристальное внимание уделяет роли технологий в банковском деле ("в условиях дерегулирования технология становится оружием победы в конкуренции"), при этом акцентируя внимание на том, что банковская отрасль не является пионером в области освоения новых технологий, и основными причинами этого являются "бумаги и люди". Рассматривая процесс внедрения инноваций в банковском деле и развития в связи с этим платежных систем, автор отмечает, что "эффективно используемые электронные системы платежей осуществляют мгновенную верификацию и перевод средств, сокращая дорогостоящий бумажный вал, порождаемый учетом операций". Проводится анализ преимуществ и издержек электронных систем платежей, в рамках которого отмечаются такие аспекты, как "конфиденциальность, обеспечение права собственности, воздействие на конкуренцию, снижение монополизма, воздействие на денежную политику, развитие и совместное использование систем".

В то же время обозначена проблема управления рисками, возникающими при функционировании электронных систем платежей: отмечается, что для гладкого функционирования механизма платежей важнейшее значение имеет уверенность в получении средств, поскольку во многих транзакциях участники буквально ничего не знают о кредитоспособности другой стороны. Любой сбой в системе расчетов ведет к хаосу, а крупные платежные системы являются источником громадного глобального риска. Взаимосвязь финансовых институтов посредством клиринговых и расчетных центров приводит к возникновению операционных, кредитных и ликвидных рисков, к в последние годы наблюдается их значительный рост. При этом вопросы, связанные с управлением рисками электронных платежных систем, в том числе с разработкой методов оценки и снижения операционных рисков, в работе не рассматриваются.

В работе Питера С. Роуза "Банковский менеджмент" обсуждаются современные тенденции развития организационной структуры банков, связанные с тем, что "технология оказания финансовых услуг все более смещается в направлении компьютеризированных систем и автоматизации ручных операций", рассматриваются вопросы снижения издержек банка па осуществление платежей за счет все более широкого внедрения "сетей банковского обслуживания, в которых средства, обеспечивающие перемещение банковских капиталов и информации, принадлежат группе банков". Это позволяет потребителю осуществлять финансовые операции посредством кредитных и платежных карт через любой кассовый автомат этой сети независимо от того, какой именно банк является владельцем конкретного автомата, а балкам достигать быстроты и точности выполнения операций. Также за счет использования электронных сетей повышается эффективность передачи финансовой информации между банками и другими институтами, в том числе иностранными. Для этих целей в США активно действуют три наиболее известные сети: FEDWIRE, которая связывает все 12 федеральных резервных банка, их 25 отделенческих резервных банков и депозитные учреждения США; CHIPS - система межбанковских электронных расчетов по крупным суммам с центром в Нью-Йорке; S.W.I.F.T. - международная банковская система передачи информации и совершения платежей.

Вместе с тем, учитывая тенденции увеличения электронного обмена информацией между банками, в том числе и на международном уровне, в монографии, на наш взгляд, недостаточно внимания уделено возникающим в связи с этим рисками и способам управления ими. Так, операционный риск рассматривается только в рамках классификации рисков, возникающих в деятельности банков, и автором обсуждается единственный способ минимизации данного риска - "управление качеством - способность первоклассных управляющих разрешать возникающие проблемы до того, как они станут серьезными проблемами для банка". При этом не подлежат рассмотрению этапы управления рисками платежных систем, не предлагаются способы их идентификации и оценки.

В работе Р. Лерой Миллера и Д. Ван Хуза рассматривается широкий спектр вопросов, посвященных современной системе платежей в США и роли в ней ФРС. Проводится обзор как розничных, так и оптовых электронных систем платежей. Подробнее авторы останавливаются на анализе электронных систем платежей по крупным сделкам, отмечая специфику работы каждой, виды обслуживаемых сделок, средний размер платежа, состав участников и формы собственности. Далее авторы переходят к описанию источников риска в системах платежей. Любая система платежей подвержена риску. В общем, существует множество видов риска, которым подвергаются участники системы платежей. Однако авторы останавливаются лишь на следующих видах риска: риск ликвидности, кредитный риск к системный риск. Данные виды риска рассматриваются с позиции кредитной организации-участника платежной системы, которой должны перечислять средства. Так, риск ликвидности возникает, когда платеж, даже произведенный полностью, может прийти не вовремя. Кредитный риск подразделяется авторами на два вида. Первый вид касается рыночного риска, когда долг нe погашается, потому что заемщик не выполняет условий сделки, что требует от сторон заключить повое соглашение. В этом случае сторона-кредитор несет потери, которые обычно меньше всей суммы предоставленного кредита. Другой вид кредитного риска - риск непоставки, когда одна из сторон выполняет условия соглашения, а другая - нет. В таком случае кредитор полностью теряет сумму, на которую была заключена сделка. Наконец, системный риск рассмотрен на примере взаимозависимости учреждений в системе платежей. По мнению авторов, этот риск включает в себя внешние эффекты в системе платежей. Это означает, что участники системы могут понести убытки вследствие отрицательных внешних эффектов. Именно такой внутренне присущий системе платеже системный риск, как считают многие экономисты, является аргументом в пользу существования центральных банков.

Вместе с тем, однозначно недостаточным выглядит рассмотрение рисков платежных систем лишь с позиций участника-получателя средств, в то время как рискам также подвержены участники-отправители средств и оператор системы. В монографии не упомянуты два, безусловно, важных вида риска, присущих платежным системам - правовой и операционный.

В работе К. Спонга "Банковское регулирование" основное внимание уделено факторам, влияющим на развитие банковского регулирования, в том числе инновационным технологиям. Все более активное развитие электронного банкинга и появление новых банковских продуктов и услуг создает новые условия конкуренции, меняет порядок проведения банковских операций и увеличивает доступность финансовых институтов, тем самым значительно изменяя функционирование денежно-кредитной системы. Развитие электронного банкинга подталкивает клиентов к размещению средств на различных банковских счетах, а также к инвестициям в финансовые инструменты, следовательно "необходимость в поддержании высокого уровня свободных остатков денежных средств па счетах сокращается, и банки сталкиваются с более интенсивным движением средств между счетами и другими финансовыми инструментами". В то же время рассматривается другой аспект применения технологий - внедрение новых финансовых инструментов, что "позволяет банкам предлагать разнообразные инновационные услуга и лучше управлять собственным уровнем риска". Это приводит к разработке банками новых направлений в управлении собственным уровнем риска - уровнем процентных ставок, обменных курсор, других рыночных рисков, - и активное развитие компьютерных технологий делает возможным более широкое использовали с этих способов, чем прежде.

Вместе с тем, в работе не рассматриваются вопросы управления уровнем операционного риска в связи с тенденцией все более активного внедрения инноваций и электронных технологий в банковскую деятельность, не конкретизируется, каким образом банки должны адекватно реагировать на растущее движение денежных средств между счетами и способствовать снижению рисков платежных систем.

Несмотря на достаточно большое количество работ по проблемам межбанковских расчетов и платежных систем, единства в подходах в целом, по нашему мнению, не выработано. В фундаментальном учебнике "Банковское дело" под редакцией проф. О.И. Лаврушина приводится определение платежной системы как "совокупности законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности", приведены элементы платежной системы России и раскрыто их содержание по позициям: субъекты расчетных взаимоотношений, объект расчетов, место проведения расчетов, принципы организации безналичных расчетов, время платежа, коммуникативные системы перевода денег, формы расчетов, способы платежа, платежные инструменты, наличие гарантий платежа, наличие посредников в расчетах, очередность платежей, величина платежей; систематизированы основы корреспондентских отношений, предложен подход к сегментации подсистем межбанковских расчетов. При этом, к примеру, внутрибанковские платежные системы не выделяются как самостоятельный объект, следовательно, необходима дополнительная идентификация внутрибанковской платежной системы с позиций выработанных подходов к описанию платёжной системы России.

В ряду монографической литературы, посвященной межбанковским расчетам, можно выделить работу М.П. Березиной "Безналичные расчеты в экономике России", в которой раскрываются на системной основе проблемы межбанковских расчетов; обобщены принципы организации межбанковских расчетов и раскрыто их содержание; рассмотрены проблемы определения тарифов на межбанковские расчеты; поставлена проблема управления межбанковскими проблемными рисками; обосновано положение о том, что система управления межбанковскими расчетами должна включать правовые, технические, экономические аспекты; рассмотрены направления развития межбанковского клиринга, электронных систем денежных расчетов, обеспечения надежности межбанковских расчетов; освещены вопросы, связанные с организацией и технологией межбанковских расчетов. Вместе с тем, вопросы управления платежными системами и их рисками в указанных монографиях не исследованы.

Т.П. Загорская в своих работах подробно рассматривает риски, присущие межбанковским расчетам, а также возможность управлении качеством этих расчетов в Российской Федерации.

Анализ сущности межбанковских расчетов, их качества, факторов, влияющих на качество межбанковских расчетов, подходов к определению банковских рисков, позволил автору дать определение рискам межбанковских расчетов: "риск межбанковских расчетов - это уровень неопределенности, с которым осуществляется перечисление денежных средств со счета одного клиента на счет другого в соответствии с действующими правовыми нормами и банковскими правилами и обычаями".

Риски межбанковских расчетов, как и факторы, влияющие на качество межбанковских расчетов, целесообразно, по мнению автора, разделять на внутренние и внешние. К внешним рискам относятся риски среды и риски платежной системы. Общими проявлениями рисков платежной системы будут являться трудности в функционировании самой платежной системы, выражающиеся в длительных сроках прохождения платежей, в нарастании дебиторско-кредиторской задолженности, в уходе платежей в теневой сектор и, следовательно, в недополучении банками доходов от осуществления расчетов, непрозрачность денежных потоков. Меры по снижению рисков среды и рисков платежной системы принимаются на макроуровне и связаны с общей системой мер экономико-правового характера регулирования экономики.

Внутренние риски межбанковских расчетов представляют собой сферу анализа и управления, в которой деятельность каждого коммерческого банка может обеспечить реальное улучшение межбанковских расчетов. Пофакторный анализ рисков межбанковских расчетов предложено осуществлять но каждой из предложенных автором групп: риски внутрибанковские, риски клиентские, риски партнерства по платежной системе.

Вместе с тем, на практике невозможным представляется четкое разделение рисков по предложенным автором группам.

В работе Л.Н. Парафило, посвященной вопросам построения и функционирования платежной системы Российской Федерации, рассматриваются вопросы рисков платежной системы (риск ликвидности, кредитный риск, системный риск, риск мошенничества, операционный риск, риск юридической неопределенности), принципов ее построения, предлагался определение платежной системы как "системы взаимоотношений субъектов экономики, организованной определенным образом, которая в соответствии с рядом правил и процедур обеспечивает инфраструктуру перевода денежных средств от одного экономического субъекта другому".

Важную методическую роль играют материалы Банка России, посвященные вопросам разработки концепции, платежной системы Банка России и итогам ее реализации, а также законодательные и нормативные правовые акты, регулирующие деятельность платежных систем.

Нормативно-правовая база, которая регламентирует принципы и порядок осуществления межбанковских расчетов в Российской Федерации, является достаточно обширной, что связано с тем, что изданные документы постоянно дорабатываются и уточняются с учетом изменяющихся экономических условий. Нормативно-правовая база регулирования расчетных отношений включает в себя достаточно широкий круг источников: Гражданский Кодекс РФ,, Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации", "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России", "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через сеть Центрального Банка России (Банка России)", "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" письма и указания Банка России, регламентирующие отдельные вопросы осуществления расчетов.

При этом с точки зрения процессов управления рисками в платежных системах особый интерес представляют отдельные нормативные документы, рассматриваемые авторами.

Так, E.B. Сенчук и Т.В. Быданова в своей работе "О некоторых вопросах проведения межфилиальных расчетов кредитными организациями" затрагивают аспекты проведения межфилиальных расчетов кредитными организациями. Авторы акцентируют внимание на обязательности разработки внутрибанковских Правил построения расчетной системы кредитной организации (далее по тексту: внутрибанковские правила) в соответствии требованием Положения Банка России от 03.10.2003 №2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее: Положение). Учитывая значительную роль внутрибанковских платежных систем в платежной системе России, правила, в первую очередь, важны с точки зрения минимизации процедурных рисков в области межфилиальных расчетов. Положением определен перечень вопросов, подлежащих обязательному раскрытию в правилах.

Анализ внутрибанковских правил, проведенный авторами, показал, что многие кредитные организации подходят к их составлению достаточно формально, а значит, изначально принимают на себя существенные риски. В результате разработанные документы не имеют практического значения, в том числе, в деле минимизации рисков, а содержат лишь самое общее описание расчетной системы или же цитаты из нормативных актов и не учитывают специфику деятельности отдельно взятой кредитной организации.

Непроработанность внутренних процедур неизбежно влечет за собой проблемы в управлении ликвидностью филиала, а, следовательно, увеличивает вероятность несвоевременного проведения платежей клиентов.

Общим недостатком внутрибанковских правил также является недостаточное внимание к вопросу управления операционным риском. В то же время, результаты рассмотрения причин возврата кредитными организациями платежных документов без исполнения из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете), проведенного ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу, показали, что во многих случаях такими причинами являлись сбои программного обеспечения, ошибки ответственных исполнителей, то есть проявления операционного риска. Одним же из способов минимизации этого риска является разработка порядка действий при возникновении внештатных ситуаций, включенного во внутрибанковские правила.

Подводя итоги, авторы подчеркивают необходимость внутреннего документа кредитной организации, регламентирующего проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов, который позволяет обеспечить четкость функционирования внутрибанковской расчетной системы и тем самым минимизировать операционный риск.

М.В.Образцов в своих работах рассматривает возможности кредитной организации по управлению внутридневными рисками ликвидности платежных систем.

Проблема внутридневного управления ликвидностью банка и надзора за решение м этих вопросов в банках значительно отличается от остальных вопросов, связанных с управлением рисками ликвидности.

Контроль ликвидности в данную конкретную минуту - это внутреннее дело банка, который сам в наибольшей степени должен быть заинтересован в организации эффективного внутридневного управления ликвидностью. Какой-либо внешний онлайновый контроль этих процессов означал бы, по сути дела, лишение банка самостоятельности в решении вопросов текущей деятельности и привел к чрезвычайно гипертрофированным затратам со стороны надзорных органов.

От эффективности исполнения банками функций по внутридневному управлению ликвидностью зависит не только общая стабильность банковской системы, но и в значительной степени эффективность функционирования системы расчетов.

Резюмируя, автор делает два основных вывода:

1.     Вопросы внутридневного управления ликвидностью в кредитных организациях, с точки зрения регулирующих органов, относятся не только к вопросам банковского надзора, но не в меньшей степени и к вопросам эффективности функционирования платежных систем.

2.     Оценка качества процессов внутридневного управления ликвидностью не может осуществляться на основе обязательных нормативов, рассчитываемых банками ежемесячно и свидетельствующих лишь о наличии потенциальной возможности банков по организации эффективного управления внутридневной ликвидностью. Для оценки этого процесса нужны иные методы надзора.

Пути к решению этого вопроса были обозначены в изданном в июле 2000 года Указании Банка России № 139-T "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций". Согласно этому документу, в кредитных организациях должен иметься внутренний документ о политике в сфере управления и контроль состояния ликвидности, а в задачи Банка России входит контроль за его должной проработкой банком. Документ должен быть действительно рабочей инструкцией, устанавливающей процедуры управления ликвидностью в кредитной организации исходя из того, что решение вопросов, связанных с управлением ликвидностью, может потребовать быстрых и решительных действий. Соответственно, порядок осуществления этих действий, порядок действий каждого подразделения и каждого сотрудника кредитной организации, "решения которых влияют на состояние ликвидности", должны быть тщательно прописаны и проработаны с тем, чтобы процедурные и человеческие риски в экстренной ситуации были сведены к минимуму.

Исходя из всего вышеизложенного, представляется необходимым требовать от кредитных организаций закрепления в "Политике управления ликвидностью" не только описания общих процедур, рекомендованных Указанием № 139-Т, но и описания конкретных действий, которые могут быть предприняты, в том числе и на уровне внутридневного управления ликвидностью.

Основной задачей внутридневного управления ликвидностью является обеспечение наличия на корреспондентских счетах и в кассе банка средств в объеме, достаточном для исполнения всех обязательств банка, в том числе своевременного исполнения платежных документов клиентов, и проведение активных операций с избыточным объемом денежных средств.

Таким образом, автор констатирует, что в настоящее время банки Санкт-Петербурга имеют широкие возможности по управлению ликвидностью, в том числе и на внутридневном уровне, в целом соответствующие нуждам управления ликвидностью при осуществлении расчетов в режиме реального времени.

П.А. Савинская и Н.М. Калугин в своей работе [101] акцентируют внимание на основах организации обеспечения безопасности платежных систем. В настоящее время в Банке России принята идеология развития системы централизованной автоматизированной обработки платежных документов. Обеспечение безопасности указанной системы достигается за счет устойчивого и безопасного функционирования всех подсистем и средств автоматизации, телекоммуникации и информационной безопасности в рамках технологического процесса совершенствования электронных расчетов.

Анализ возможного экономического ущерба в системе электронных платежей показывает, что выход из строя или сбой автоматизированной платежной системы может иметь более серьезные последствия, чем нарушение конфиденциальности в этой системе. В связи с этим, приоритеты безопасности, применительно к этой системе ставятся авторами в следующем порядке:

надежность

бесперебойность

устойчивость

целостность

конфиденциальность.

В основу осуществления комплекса мероприятий по обеспечению информационной безопасности автоматизированной платежной системы должен быть заложен принцип разумной достаточности, который в данном случае заключается в следующем:

·         информация должна быть защищена от тех угроз, реализация которых может нанести ущерб платежной системе;

·         информация в автоматизированной платежной системе должна быть защищена в течение времени, установленного законами Российской Федерации и нормативными документами Банка России, т.е. в течение которого несанкционированные действия по отношению к данной информации могут привести к ущербу;

·         затраты на обеспечение информационной безопасности автоматизированной платежной системы должны быть адекватны величине возможного ущерба от реализации рисков, т.е. затраты напрямую зависят от стоимости защищаемых ресурсов платежной системы и вероятности реализации угроз по отношению к указанным ресурсам.

Для характеристики информационной безопасности, авторы вводят такое понятие, как зона ответственности в автоматизированной платежной системе. Существует две зоны материальной и юридической ответственности:

·         зона ответственности кредитной организации;

·         зона ответственности Банка России.

Подводя итог, необходимо отметить, что безопасность и защита ключевой информации платежных систем - чрезвычайно важная задача в деле управления многочисленными рисками, возникающими вследствие ненадежной организации процессов и процедур работы автоматизированной платежной системы.

С.Б. Карасев и В.Ф. Гуторова в своей работе обращают внимание па приоритеты в развитии платежных систем и расчетов на современном этапе в России. Выделяются основные проблемы, возникающие при функционировании платежных систем и пути их решения. Прежде всего, это методологические проблемы, состоящие в том, что регулирование внутрирегиональных и межрегиональных расчетов недостаточно взаимосвязано. Вследствие этого возникают сложности, обусловленные поддержанием двух технологий электронных расчетов, и соответственно, повышением операционных издержек. Для решения этой проблемы необходима унификация положения об электронных расчетах.

Существуют также расхождения во времени. обработки межрегиональных электронных платежей в различных центрах, учитывая наличие 11 часовых поясов в России, поэтому необходимо внедрить единые временные параметры операционного дня.

Также авторы останавливаются на проблемах управления платежными рисками, констатируют недостаточность развития системы управления межбанковскими платежными рисками, которая содержит в себе ряд правовых, а также технических и экономических аспектов. Технические аспекты состоят в том, что надо создать банкам условия доступа к информации по своим счетам в режиме реального времени в течение дня и возможности на этой основе осуществлять ввод данных по операциям, имеющим критическое значение: с ценными бумагами, погашением ссуд рынка межбанковских кредитов и так далее. В числе экономических аспектов следует отметить необходимость установления Банком России определенных критериев для допуска банков к участию в расчетах через частные клиринговые палаты; размеров собственного капитала, платежеспособности и так далее. Меры по ограничению риска должны включать в себя введение экономических нормативов, регулирующих межбанковские корреспондентские отношения.

Решение различных правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковских сообществом системы расчетов, с точки зрения авторов, позволит ускорить платежи, минимизировать риски их проведения, сократить общий уровень остатков средств банков на корреспондентских счетах в расчетно-кассовых центрах, направить высвободившиеся ресурсы на финансовый рынок и, в конечном итоге, повысить ликвидность, рентабельность деятельности банков, а также эффективность денежно-кредитной политики.

В целом анализ содержания публикаций показал, что в указанных работах вопросам управления рисками платежных систем уделено крайне мало внимания: не разработаны этапы управления рисками платежных систем, не исследованы методы управления рисками платежных систем.

Проведенный анализ методических подходов к оценке рисков платежных систем свидетельствует об отсутствии в научной литературе системного подхода к данной проблеме и позволяет сделать следующие выводы:

·         В целом в научной литературе предложены определения платежной системы, систематизированы принципы построения платежной системы, определены факторы, оказывающие наиболее значительное влияние на развитие платежных систем, рассмотрены особенности построения и функционирования зарубежных и отечественных региональных платежных систем, сформированы подходы и предложены классификации платежных систем и их элементов.

·         Достаточно подробно рассмотрены технические и технологические аспекты обеспечения безопасности платежных систем, особенности развития электронных платежных систем и новых электронных видов банковской деятельности, направления совершенствования информационно-технического обеспечения платежных систем.

·         Вместе с тем, практически не подвергаются исследованию такие важные вопросы, как сущность и методы оценки рисков платежных систем, комплексное управление рисками платежных систем" С одной стороны, авторами затрагиваются проблемы отдельных составляющих платежной системы России, таких как межбанковские, межфилиальные, клиринговые расчеты. Рассматриваются достаточно специализированные и локальные вопросы управления качеством, построения процедур отдельных расчетов, опыт организации конкретных процессов и так далее.

·         С другой стороны, в работах проводится анализ отдельных видов рисков, присущих платежным системам и способов управления ими в этой области наибольшее внимание традиционно уделяется финансовым (кредитным и ликвидности) рискам платежных систем дальше в порядке убывания операционным и правовым.

Вместе с тем, в настоящее время все большую значимость в сравнении с финансовыми рисками приобретают именно операционные. Этот процесс обусловлен высоким уровнем технологий и автоматизации современных платежных систем. В свою очередь, инновационный процесс в области техники и технологий всегда сопряжен с появлением правовых пробелов. Развитие правовой базы, как правило, будет отставать от технологического прогресса. Поэтому, сегодня, на этапе развития и становления современных автоматизированных платежных систем в России, чрезвычайно важное значение приобретают системный научный подход к управлению рисками и освещение проблем, характерных для данных систем.