Русский   English
ДонНТУ   Портал магістрів

Реферат за темою випускної роботи

Зміст

Введение

Актуальність дослідження в сфері управління ризиками на підприємстві обумовлена необхідністю розробки комплексного, всестороннього підходу до ризик-менеджменту, який координується в рамках всієї організації. Способность ефективно впливати на ризики дає можливість успішно функціонувати на підприємстві, мати фінансову стійкість, високу конкурентоспроможність і стабільну рентабельність.

Виходячи з викладеного вище, метою написання даної дипломної роботи є аналіз системи управління ризиками на підприємстві, що функціонує в умовах ринку.

Поставленная мета дослідження передбачала постановку та вирішення ряду взаємопов'язаних задач:

  1. аналіз та оцінка існуючого поняття про ризики;
  2. аналізувати теоретичні аспекти оцінки ризиків та способів управління ризиками;
  3. вивчити методологічні підходи в галузі управління рисками на підприємстві;
  4. аналізувати наявні ризики та методику управління ризиками на підприємстві;
  5. розробляти комплекс заходів по управлінню ризиками на підприємстві.

1. Теоретичні основи управління ризиками

Аналіз ризику може бути визначений як процес вирішення складної задачі, що вимагає розгляду широкого кола питань та проведення комплексного дослідження, включаючи оцінки технічних, економічних, управлінських, соціальних, а в ряді випадків та політичних факторів.

Аналіз ризику має дати відповіді на три основні питання:

  1. Що плохого може відбутися? (Ідентифікація небезпек).
  2. Як часто це може статися? (Аналіз частот).
  3. Які можуть бути наслідки? (Аналіз наслідків).

Основний елемент аналізу ризику - ідентифікація небезпек (виявлення можливих небезпек), які можуть привести до негативних наслідків. Виражений в найбільш загальному вигляді процес аналізу ризику може бути представлений як ряд послідовних подій.

  1. Планування та організація робіт.
  2. Идентификация небезпек.
    1. Виявлення небезпек.
    2. Предварительная оценка характеристик небезпек.
  3. Оценка риска.
    1. Аналіз частот.
    2. Аналіз наслідків.
    3. . Аналіз неопределенностей.
  4. Разработка рекомендаций по управлению риском.

Перше, з чого починається будь-який аналіз ризику, - це планування та організація робіт.

Аналіз ризику проводиться у відповідності до вимог нормативно-правових актів, з тим щоб забезпечити вхід у процес управління ризиком, проте більш точний вибір завдань, засобів та методів аналізу ризику зазвичай не регулюється. В документах підкреслюється, що аналіз має відповідати складності розглянутих процесів, наявності необхідних даних та кваліфікації спеціалістів, що проводять аналіз. При цьому більш прості і зрозумілі методи аналізу переважніше більш складних, не до кінця ясних та методично забезпечених. Тому на першому етапі необхідно вказати причини та проблеми, що викликали необхідність проведення ризик-аналізу; визначити аналізируемую систему та дати її опис; підібрати відповідну групу спеціалістів (команду) для проведення аналізу; установити джерела інформації про безпеку системи; вказати вихідні дані та обмеження, обумовлювані межами ризик-аналізу; чітко визначити цілі ризик-аналізу і критерії прийнятного ризику. [2]

Наступний этап анализа риска - идентификация небезпек. Основна задача - виявлення (на основі інформації про даному об'єкті, результати експертиз та досвіду роботи подібних систем) і точне опис всіх притаманних системі небезпек. Це відповідальний етап аналізу, так як не виявлені на цій стадії небезпеки не піддаються подальшому розгляду і виходять з поля зору.

Существует цілий ряд формальних методів виявлення небезпек. Як правило, приводиться попередня оцінка небезпек з метою вибору подальшого напрямку діяльності: припинити подальший аналіз у вигляд незначущість небезпек; провести більш детальний аналіз ризику; виработать рекомендации по уменьшению опасностей [7].

Ісходні дані та результати попередньої оцінки небезпек належним чином оформляються. В принципі процес риск-анализа може завершитися вже на етапі ідентифікації небезпек

При необхідності після ідентифікації небезпек перейдемо до етапу оцінки ризику.

Нарешті, останній етап аналізу ризику технологічної системи - розробка рекомендацій по зменшенню рівня ризику (управління ризиком) у разі, якщо ступінь ризику вище прийнятною.

За проведеної таким чином роботу всі нормативні документи передбачають складання звіту, вимоги до змісту якого строго сформульовані і стосуються перерахованих вище питань.

Множественность результатів аналізу та можливість компромісних рішень дають підстави вважати, що аналіз ризику не завжди є строго науковим процесом, підданим перевірці об'єктивними методами.

Оцінка ризику представляє собою загальний процес аналізу та оцінки ризику. Эти два основні компоненти целесообразно розглядати нерозривно, так як процедура оцінки ризику, яка базується на результатах аналізу і зводиться звичайно до визначення, перевищує ризик прийнятне (допустиме) значення чи ні. Цілью оцінки ризику є не тільки отримання його кількісної або якісної характеристики, але і ранжирование (порівняння) цих характеристик, встановлення пріоритетів і розробка рішень, спрямованих на зниження ризиків. При цьому оцінюються витрати та виграш від прийнятого рішення [9].

Прогноз ризику - це його оцінка на певний момент часу в майбутньому з урахуванням тенденцій змін умов виявлення ризику.

Методичний апарат анализу ризику

Рисунок 1.1 – Методичний апарат анализу ризику

К зовнішнім рискам відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю підприємства або його контактною аудиторією (соціальні групи, юридичні та (або) фізичні особи, які проявляють потенційне та (або) реальне інтерес до діяльності конкретного підприємства). На рівень зовнішніх ризиків впливає дуже велика кількість факторів - політичні, економічні, демографічні, соціальні, географічні та ін.

До внутрішнього ризику відносяться ризики, обумовлені діяльністю самого підприємства та його контактної аудиторії. На їх рівень впливає ділова активність керівництва підприємства, вибір оптимальної маркетингової стратегії, політики та тактики та ін. фактори: виробничий потенціал, технічне оснащення, рівень спеціалізації, рівень продуктивності праці, техніки безпеки.[7]

В ситуації ризику відповідальна особа виявляється перед необхідністю розробки альтернативних варіантів рішення та подальшого вибору найбільш прийнятного з них. При цьому, якщо глагол "ризикувати" асоціюється з діями, що супроводжують існуючі небезпеки, пренебреживши ними, то управління ризиком передбачає аналіз причин, джерел та факторів ризику, реалістичну оцінку небезпеки на шляху до наміченої цілі, оцінку ефективності різних методів ризик-менеджменту та в той же час уникнення ненужного ризику та неоправданих втрат. Вибір варіанта, максимально знижує ризик, часто веде до невисоких результатів. Управління ризиком включає в себе наступні дії.

Комплекс дій по управлінню ризиками

Рисунок 1.2 – Комплекс дій по управлінню ризиками

Одним з перших кроків у керуванні ризиками є визначення існуючих ризиків. Для цього існують різні класифікації ризиків. Класифікація ризиків означає систематизацію безлічі ризиків на підставі деяких ознак і критеріїв, що дозволяють об'єднати підмножества ризиків у більш загальні поняття.

2. Ризкообразуючі фактори та принципи управління ризиками

В цій зв'язку дуже важливо на наш погляд є:

Серед зовнішніх факторів, що визначають організаційну основу ризик-менеджменту на підприємстві (зміна цін, глобалізація товарних та фінансових ринків, податкова асиметрія, технологічні досягнення та ін.), На наш погляд, слід виділити посилення для російських підприємств фактору глобалізації. то приведе до росту для російських товаропроизводителей конкуренції, як на зовнішніх, так і на внутрішніх (російських) товарних ринках, що неминуемо відбивається на зростанні ступеня прояви різних підприємницьких та фінансових ризиків у їх діяльності. На організацію ризик-менеджменту на конкретному підприємстві естественно впливають і фактори внутрішнього порядку, такі як потреба в ліквідності, нерозв'язаність до ризику, агентські витрати та інші [2].

Слід відзначити, що зовнішні та внутрішні фактори організації ризик-менеджменту на підприємстві взаємопов'язані, тобто існує певна кореляція між ними. Це пов'язано з тим, що і самі різні види ризиків взаємопов'язані і взаємообусловлені.

Основні правила ризик-менеджменту:

Реалізація першого правила означає, що, перш ніж прийняти рішення про ризиковий вклад капіталу, необхідно:

Об'єм убытку від вкладення капіталу може бути рівним об'єму даного капіталу, трохи менше або більше його.

3. Методи та інструменти оцінки та управління ризиками

Для зниження ступеня ризику застосовуються різні приїзди. Наиболее распространенными являются:

Диверсифікація представляє собою процес розподілу інвестиційних коштів між різними об'єктами вкладення капіталу, які безпосередньо не пов'язані між собою, з метою зниження ступеня ризику та втрати доходів. Диверсифікація дозволяє уникнути частини ризику при розподілі капіталу між різними видами діяльності.

Лімітирование - це встановлення ліміту, тобто предельных сум витрат, продаж, кредита і т.п. Обмеження є важливим приемом зниження ступеню ризику і застосовується банками при видачі кредитів, при укладенні договору на наддрах і т.п. Хозяйствуючими суб'єктами він застосовується при продажі товарів у кредит, наданням кредитів, визначенням суми вкладень капіталу тощо.

Самострахування означає, що підприємці вважають за краще захистити себе, ніж купувати страхування в страховій компанії. Тим самим він економить на витратах капіталу на страхування. Самострахування представляє собою децентралізовану форму створення природних та грошових страхових (резервних) фондів безпосередньо в господарчому суб'єкті, особливо в тих, чья діяльність піддається ризику.

Самострахування логично, коли вартість страхувального майна відносно невелика у порівнянні з імущественними та фінансовими параметрами всього бізнесу. Наприклад, крупної корпорації нецілесообразно через страхову компанію постраждати від пожежі своєї техніки, яка встановлена в невеликому розміщеному їй приміщенні. Самострахування також має сенс, коли вірогідність збитків надзвичайно мала, коли фірма володіє великою кількістю одиничного майна. Так, транснаціональні нафтові компанії, які володіють кількома сотнями танкерів, практикують самостраховку. Розрахунок дуже простий і логічний: втрата однієї танки в рік, що малоймовірно, обійдеться компаніям дешевше, ніж плата страхових внесків за всіх танкерів [8].

Кожен з перерахованих інструментів зниження ризику має як певні переваги, так і недоліки. Тому звичайно використовуються певні комбінації цих інструментів «придушення» ризиків.

Завершаючим етапом в аналізі засобів зниження ризику є формулювання загальної плану управління ризиком проекту.

Цей план повинен включати: результати ідентифікації всіх областей ризику проекту, перелік основних ідентифікаторів ризику в кожній області; результати рейтингової оцінки індикаторів ризику, що відображають їх значимість для досягнення цілей проекту; результати статистичного аналізу ризику, аналізу чутливості та глобальної аналізу ризику прийняття проекту; рекомендовані стратегії зниження ризику в кожній сфері діяльності, пов'язаної з реалізацією проекту; перелік процедур, що забезпечують моніторинг ризиків підприємницького проекту.

Висновки

Управління рисками організації представляє собою безперервний процес, що охоплює всю організацію; здійснюється її співробітниками на всіх рівнях; застосовується при розробці та формуванні стратегії; застосовується в усій організації, на кожному рівні і в кожному підрозділі, і включає в себе аналіз портфеля ризиків на рівні організації; націлено на визначення подій, які можуть впливати на організацію та управління ризиками в такий спосіб, щоб вони не перевищували готовності організації йти на ризик (ризик-апетит); дає керівництву та раді директорів організації раціональну гарантію досягнення цілей.

Конкретные методы и приемы, которые используются при принятии и реализации решений в условиях риска, в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации и т.п.

Система управления риском прежде всего предполагает их оценку, результаты которой позволяют в дальнейшем выбрать наиболее оптимальный способ снижения рисков. В предпринимательской деятельности наиболее часто используются следующие пути снижения рисков: приобретение дополнительных фирм, компаний с хорошо налаженной системой внедрения новых технологий; привлечение внешних конкурентов-экспертов с узкой специализацией; внедрение нововведений; максимальное использование прошлого опыта.

Перелік посилань

  1. Абрамов С.И. Оценка риска инвестирования.// Экономика строительства, 1996, № 12, с. 2-12.
  2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М.: Финансы и статистика, 1996, 180 с.
  3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996.
  4. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. – Киев: ИТЕМлтд, АДЕФ-Украина, 1996.
  5. Бачкаи Т. и др. Хозяйственный риск и методы его измерения. Пер. с венг. , М.: Экономика, 1979, 184 с.
  6. Градов А.П. и др. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой. – Спб.: Специальная литература. -1996. -510 с.
  7. Романов В.С. Управление рисками: этапы и методы // Факты и проблемы практики менеджмента: Материалы научно-практической конференции 30 октября 2006 г. – Киров: Изд-во Вятского ГЛУ, 2006 г. – с. 71–77
  8. Станиславчик Е.Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. М.: «Ось-89», 2002. – 80 с.
  9. 9. Хохлов Н.В. Управление риском. – М.: Юнити-дана, 1999. – 239 с.