Автобиография Реферат Библиотека Католог ссылок

СУТЬ И СОДЕРЖАНИЕ РИСК-АНАЛИЗА  НА ПРЕДПРИЯТИЯХ

Сагирова Д.Д., Коломацкая О.С.

Материалы III Всеукраинской научной конференции студентов "Проблемы управления производственно-экономической деятельностью субъектов хозяйствования".-Донецк, ДонНТУ,-Т.2.- 2009.

            Любое предприятие осуществляет свою деятельность в конкретном периоде, который может характеризоваться неопределённостью экономической ситуации и, соответственно, неизбежностью формирования рисков. При этом под риском понимают событие, наступление которого приводит к негативным экономическим последствиям (например, недополучение ожидаемого дохода, банкротство), хотя возможно получение и положительного результата (сверхприбыль). Поэтому при оценке деятельности предприятия предпочтительно использовать риск-анализ, заключающийся в  выделении специфических рисков, последующей их оценке и составлении прогноза, касающегося вероятности появления рисков в будущем.
В настоящее время в литературе представлено множество классификаций факторов риска. Однако прежде всего классификация рисков и, соответственно, методы их оценки  и анализа зависят от сферы деятельности предприятия.

 Таблица 1 – Суть риск-анализа в зависимости от вида риска


Литература, автор

Сфера возможного возникновения риска (вид риска)

Суть риск-анализа

Учёт рисков в процессе бюджетирования / У.А. Фролов, Ю.Б.Рабынина, М.А. Олейник // Экономика.Финансы.Право. -2004.- №8

Бюджетирование

-Определение локальных бюджетов предприятия ( бюджет продаж, производства, коммерческих и управленческих расходов и т.д.)
- Определение видов рисков, влияющих на выполнение бюджета (это в основном производственные и коммерческие риски)
- Определение алгоритма расчёта, вычисление вероятного ущерба (потери части дохода или прибыли)
- Определение относительного размера финансовых потерь и вероятности возникновения убытков
- Окончательная оценка 2-х видов рисков в бюджетном управлении : риска потерь дохода, связанного с реализацией товаров (услуг),платежеспособностью покупателя и риска увеличения расходной части бюджета, что приводит к потере части прибыли

Управление банковскими рисками / С. Черных // Вопросы экон.-2004.-№8

Банковский риск

Отслеживание банками рисков путём выполнения следующих операций:
-Идентификация партнёров
-Определение границы риска для каждого партнёра
-Постоянное отслеживание соблюдения лимитов обязательств, сроков платежей и т.д., установленных для каждого партнёра
-Разработка правил и процедур измерения рисков
-Отделение служб банка, занимающихся расчётом и контролем рисков партнёрства, от функциональных служб.

Анализ кредитного риска : рейтинговая оценка клиентов / Е.Б.Герасимова // Междунар. Бух.учёт.-2004.-№11

Кредитный риск

Выявление рисков, их оценка и выбор методов воздействия на риски производится в следующем порядке:
-Выявление факторов банковского кредитного риска (связанных с предприятиями-заёмщиками, с банком и макроэкономических)
-Рейтинговая оценка кредитного риска
-Мониторинг кредитов в зависимости от степени риска

Оценка инвестиционной привлекательности тепловых электростанций в условиях реформирования отрасли / Т.В. Новикова // Энергетик. -2004.-№1

Сфера  производства

-Определение состава факторов риска (производственные, коммерческие, налоговые, инвестиционные)
-Расчёт коммерческой эффективности функционирования объекта для каждой из сформированных комбинаций значений факторов риска
-Ранжировка факторов риска по степени их влияния на затраты и доходы объекта, разработка мер по снижению вероятности их неблагоприятного воздействия
- Формирование новых комбинаций значений факторов риска, дополнительный расчёт коммерческой эффективности функционирования объекта для каждого из вновь сформированных сочетаний значений факторов риска.

            При проведении риск-анализа с целью выявления факторов риска используются следующие специальные методы:
- метод Монте-Карло- в основе его лежит прогнозирование суммы рисков, обусловленных вероятностью наступления или не наступления различных событий;
- статистический метод Riskmetrics – применяется для оценки банковских рисков;
- метод исторического анализа;
- имитационное моделирование;
- факторный анализ;
- метод аналогий;
- другие, более точные методы.
Таким образом, использование методов риск-анализа при определении коммерческой привлекательности предприятия, коммерческом бюджетировании, управлении финансовой устойчивостью предприятия позволяет на основе комплексной оценки с применением методов теории  вероятностей определить устойчивость и конкурентоспособность предприятий в долгосрочной перспективе.